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국민카드 하나비씨카드
삼성카드
(지방세, 통신비 전용)
롯데카드
(항공권 전용)
신한카드
(유류비 전용)
합계
960
230
47
14
90
1,341
2분기
분기
분
법인카드
법인카드
법인카
법인
법
정기점검
정기점검
정기점
정기
정
결과
결과
결
보고
보
2분기 법인카드 정기점검 결과
□ 점검 목적
○ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
※ 관련 규정 : 법인카드 관리지침
○ 위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 체계적 관리
□ 점검 대상 : 2013년 4월 ～ 6월 공사 보유 법인카드 사용분
법인카드 집행 현황 및 소명 요청
전 기관 법인카드 5종 총 집행내역 : 1,341건
총 집행 1,341건 중 7개 위험지표 집행항목 건수는 352건(전체 26.2%)이며,
이 중 의심내역 79건(위험지표 중 22.4%)에 대해 사용부서 소명 요청
구 분
ASK 발생건수
점검 및 결과
감사실 자체확인
사용부서 소명 및 확인
A
S
K
위
험
지
표
① 심야(23시 이후) 사용
2
0
2
② 분할 청구
132
120
12
③ 휴일(토,일,공휴일) 사용
71
35
36
④ 100만원 이상 사용
17
14
3
⑤ 금지장소(호텔 등) 사용
18
15
3
⑥ 상품권 구매
29
20
9
⑦ 근무지 기준 원거리 사용
83
69
14
합 계
352
273
79
※ ASK 위험지표는 카드사용 1건이 2개 이상 영역에 동시 발생 가능
※ “동일업체 사용” 위험지표는 리스크 발생확률이 낮아 ‘13년 2분기부터 점검 제외
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점검 방법
통합감사정보시스템(ASK)에서 ACL(Audit Command Language)을 활용하여
7개 항목 위험지표 사용내역을 1차적으로 선별하여 이를 점검하였으며,
이 중 소명이 불필요한 집행내역들은 감사실 자체점검으로 “특이사항 없음”
처리하고 이상 사용(이중 결제, 승인취소 등)이 의심되는 항목들은 사용부서
직접 소명 요청 후 재점검
ASK 위험지표별 소명내역 점검 결과
점검 분야
점검 결과
조치사항
심야
(23시
이후)
사용
심야(당일 23시 이후 ~ 익일 08시 이전) 집행 총
2건 중 추가확인이 필요한 2건에 대한 소명사항 확인
결과 : 이상 없음
- 생산기술연구실이 춘계체육행사를 전북 진안군에서
실시하여 돌아오는 시간이 늦어져 심야 사용
(주유소, 슈퍼마켓 이용)
→ 현지주의
(23시 이전
사용)
분할
청구
법인카드 분할청구 132건 중 추가확인이 필요한
12건에 대한 소명사항 확인 결과 : 이상 없음
- 임시국회[ 4.22.(월)] 준비를 위한 휴일 근무 시
대기자 식사비 사용[4.21.(일)]
- 30만원 이상 인터넷 결제 시 회사 공인인증서가
필요하기 때문에 그 이하 금액으로 분할 사용
- 한 개의 가맹점(예 : 동신-종합용역)이 공사 내 1개
부서 이상 거래하여 공사 방문 시 각각 결제
- 제7회 대전 지역 공공기관 배드민턴 대회 관련 다수
사용(대회일 : ‘13. 6. 22.)
- 결제총액 착오로 인한 차액 추가 결제
→ 현지주의
(취소 후
재결제)
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점검 분야
점검 결과
조치사항
휴일
(토,일,
공휴일)
사용
주말․공휴일 사용내역 71건 중 추가확인이 필요한
36건에 대한 소명사항 확인 결과 : 이상 없음
- 임시국회[ 4.22.(월)] 준비를 위한 휴일 근무 시
대기자 식사비 사용[4.21.(일)]
- 춘계체육행사 미실시자 행사 익일 사용
- 주말 회사 행사 사용(예 : 비상설운동대회, 봉사활동 등)
- 제7회 대� � �
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점검 분야
점검 결과
조치 사항
근무지 기준
원거리
사용 여부
근무� � � 준� � �
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