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국민카드 하나비씨카드
삼성카드
(지방세, 통신비 전용)
롯데카드
(항공권 전용)
신한카드
(유류비 전용)
합계
1045
326
13
11
15
1,410
2013
201
20
2
년
년 4분기
분기
분
법인카드
법인카드
법인카
법인
법
정기점검
정기점검
정기점
정기
정
결과
결과
결
보고
보
2013년 4분기 법인카드 정기점검 결과
□ 점검 목적
○ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
※ 관련 규정 : 법인카드 관리지침
○ 위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 체계적 관리
□ 점검 대상 : 2013년 10월 ～ 12월 공사 보유 법인카드 사용분
□ 점검 기간 : 2014. 1. 13. ～ 1. 24.
법인카드 집행 현황 및 소명 요청
전 기관 법인카드 5종 총 집행내역 : 1,410건
총 집행 1,410건 중 7개 위험지표 집행항목 건수는 742건(전체 52.6%)이며,
이 중 의심내역 42건(위험지표 중 5.7%)에 대해 사용부서 소명 요청
구 분
ASK 발생건수
점검 및 결과
감사실 자체확인
사용부서 소명 및 확인
A
S
K
위
험
지
표
① 심야(23시 이후) 사용
0
0
0
② 분할 청구
266
257
9
③ 휴일(토,일,공휴일) 사용
159
146
13
④ 100만원 이상 사용
49
37
12
⑤ 금지장소(호텔 등) 사용
57
55
2
⑥ 상품권 구매
62
57
5
⑦ 근무지 원거리 사용
149
148
1
합 계
742
700
42
※ ASK 위험지표는 카드사용 1건이 2개 이상 영역에 동시 발생 가능
※ “동일업체 사용” 위험지표는 리스크 발생확률이 낮아 ‘13년 2분기부터 점검 제외
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점검 방법
통합감사정보시스템(ASK)에서 ACL(Audit Command Language)을 활용하여
6개 항목 위험지표 사용내역을 1차적으로 선별하여 이를 점검하였으며,
이 중 소명이 불필요한 집행내역들은 감사실 자체점검으로 “특이사항 없음”
처리하고 이상 사용(이중 결제, 승인취소 등)이 의심되는 항목들은 사용부서
직접 소명 요청 후 재점검
ASK 위험지표별 소명내역 점검 결과
점검 분야
점검 결과
조치사항
심야
(23시이후)
사용
심야(당일 23시 이후 ~ 익일 08시 이전) 사용 내역
확인 결과 ASK 발생건수 없음 : 이상 없음
-
분할
청구
법인카드 분할청구 266건 중 추가확인이 필요한 8건에
대한 소명사항 확인 결과 : 이상 없음
- 홈페이지, 쇼핑몰 웹어워드 코리아 심사료 인터넷 분할
납부(1,500천원)
- 본사·연구원 추계체육행사(11.8.) 실시로 주유 등 다수
분할 사용
- 보안기술세미나 식대 한도초과로 승인 거절(2,002천원)
및 승인한도 금액 확인 결재 취소(400천원)
- 화폐본부 완공부 및 총무부 같은 날(12.23.) 동일 식당
(자인축산식육식당) 사용
- 노사파트너십 프로그램 지원금 체육대회 간식 구입
- 해외 출장, 귀빈 영접 등 다수 사용
- 결제금액 착오로 인한 취소 후 재결재
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점검 분야
점검 결과
조치사항
휴일
(토,일,
공휴일)
사용
주말․공휴일 사용내역 159건 중 추가확인이 필요한
13건에 대한 소명사항 확인 결과 : 이상 없음
- 무료급식 봉사활동 후 간담회 실시
- 기술처 직원 1박 2일 워크숍 실시(기술처-4493)
- 현송차 및 호송차용 고속도로통행카드 월간 사용금액
(1,550천원) 충전
- 추계체육행사 대체 실시(11.23.) 및 결제 착오금액
(중식비) 현금 반납(56천원)
- 인도네시아 조폐공사 인사 방문 기념품 구입
- 기재부 주최 야구 및 축구대회 운영 경비 집행
- 노사파트너십 프로그램 중 노사화합 산행행사 실시
(800천원)
- 국정감사 수검 준비 휴일근무자 식사비 사용
→ 화폐본부 평일
사용 하도록 계도
100만원
이상
사용
100만원 이상 집행 49건 중 추가확인이 필요한 12
건에 대한 소명사항 확인 결과 : 이상 없음
- 홍보물품 구입(4백만원, 홍보협력실-1626)
- KMF-국제회의(10.9.~10.13.) 관련 경비 집행
- 추계체육행사 상품권 지급(제지본부 검사부, 지료부)
- 보안기술세미나(10.10.~10.11.) 기념품 구입(3백만원)
및 장소 임대(2,088천원) 등 관련 경비 집행
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금지장소
(호텔 등)
사용
공사 법인카드는 사용제한 업종에 대해 사용불가토
록 설정되어 있어, 원천적으로 사용 불가
- 법인카드 관리지침 제3조 ‘사용한도 및 사용제한 업종’
다만, 특급호텔 사용내역은 대부분 해외출장 시 기념품,
외국 인사 숙박료, 운동선수단 식비 등으로 이상 없음
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점검 분야
점검 결과
조치 사항
상품권
구매
법인카드 상품권 구매내역 62건에 대한 점검 결과 :
이상 없음
- 추계체육행사를 위한 상품권 구입
- 창립 62주년 기념 자축행사용 상품권 구입
- 사회공헌활동을 위한 상품권 구입
- 현송차량 운영 등 하이패스 카드 결제
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근무지 기준
원거리
사용 여부
근무지 기준 원거리 사용내역 149건에 대한 확인 결과 :
이상 없음
- 2013년도 하부기관 사장 격려금(100만원) 웰마트
생필품 구입(세종시)
- 레슬링팀 아시안게임(12.19.~12.23.) 참가(전남 해남)로
전남지방 사용
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통합감사정보시스템(ASK) 활용 법인카드 점검 시사점
위험지표에 대한 소명요청으로 통합감사정보시스템(ASK) 시스템 홍보 효과
제고
위험지표 사용건에 대한 경각심 고취로 향후 부정사용에 대한 예방기능 강화
