2018
201
20
2
년도
년도
년
3분기
분
2018년도 3
법인카드
법인카드
법인카
법인
법
사용내역
사용내역
사용내
사용
사
정기점검
정기점검
정기점
정기
정
결과
결
법인카드 사용내역 정기점검
2018. 11.
감 사 실
- 1 -
Ⅰ
점검실시 개요
1. 점검 목적
□ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
□ 위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 사후 관리 강화
2. 점검대상 및 범위
□ 대상기간 : 2018. 7. 1. ∼ 2018. 9. 30.까지 법인카드 사용내역
□ 점검대상 : 전 기관 법인카드 총 집행내역(1,864 건)
♠♠카드
(지방세, 통신비 전용)
♧♧카드
(항공권 전용)
◈◈카드
계
유류비 전용
기타
105 건
123 건
255 건
1,381 건
1,864 건
□ 총 집행 1,864 건 중 8개 위험지표 집행 항목 268 건(14.4%)에 대해 점검
구 분
ASK
발생건수
점검 및 결과
이상 없음
미흡 사례
A
S
K
위
험
지
표
① 심야(23시 이후) 사용
1
1
-
② 분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)
115
115
-
③ 휴일(토, 일, 공휴일) 사용
4
4
-
④ 100만 원 이상 사용
13
13
-
⑤ 금지장소(호텔 등) 사용
2
2
-
⑥ 상품권 구매
26
26
-
⑦ 근무지 기준 원거리 사용
14
14
-
⑧ 법인카드 하루 2회 사용
93
93
-
계
268
268
0
- 2 -
3. 점검기간 및 인원
□ 점검기간 : 2018. 11. 21. ∼ 11. 22.(2일, 예비조사기간 제외)
□ 점 검 자 : 1명
4. 중점 점검사항
□ 사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의
사용 여부
□ 법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매
여부
□ 사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)의 사용 여부 등
5. 점검방법
□ 전체 법인카드 사용내역을 대상으로 특이사항 점검 후 스마트 감사
정보시스템에서 8개 상시모니터링 지표별로 추출된 특이사항추가
점검
□ 법인카드 휴일 사용, 승인취소 등 특이사항을 대상으로 집행부서에
소명을 요청하여 사용목적 부합 여부, 관련 규정 준수 여부 등을
최종 점검
- 3 -
Ⅱ
점검결과
점검 분야
점검 항목 및 결과
심야
(23시 이후)
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
주간근무인원 퇴근(20:30) 후 대전(21:45)에서 업무간담회 실시
(23:01 결제)
분할 청구
(동일업체
2회 이상
결제 등)
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
본부 내 횡단보도 설치(8. 18. ~ 8. 19.) 및 정문 도장(8. 25., 9. 1.)에
따른 비용 결제 건으로 건별 분할 결제
간담회 실시 비용을 예산과목에 따라 구분하여 결제
합숙소 비품(TV, 식탁, 가스레인지 등) 구입 시 제품별 구분
하여 결제
다과류 및 환경관리 용품 구입 시 계정과목별로 분할 결제
휴일
(토, 일,
공휴일)
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
국외 출장(8. 5. 일요일) 시 수요처 선물 구매비용 결제
근무시간을 이용한 물품구매(매장 직접 구매)가 어려워 주말을
이용하여 소요 물품 구매
100만 원
이상 사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
본부 무재해운동 9배 달성에 따른 포상금(포상물품 구매) 집행
유관기관 관계자 및 주요고객 홍보 물품 구매
◐◐◐◐부 출입기자 및 관계자 간담회(◐◐◐◐부 출입기자
및 관계자 40명, 공사 10명) 식비 결제
- 4 -
금지장소
(호텔 등)
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
※ 공사 법인카드는 사용제한 업종에서 사용할 수 없도록 업종 제한
기능 설정되어 있어, 원천적으로 사용 불가
-「법인카드관리 지침」제3조(사용한도, 사용제한 업종 및 물품)
해외사업 추진 관련 업무협의 및 외빈초청행사 실시에 따라
해외 업체 관계자 4명 숙박비 집행
오롯골드바 고객 사은품(실버바 5g) 구입
상품권
구매
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
2018년 추석 이웃사랑 운동 관련 기부용 상품권 구입
사보 독자퀴즈 당첨 기념품용 상품권 구입
공사 동반성장 슬로건 공모 시상용 상품권 구입
근무지 기준
원거리
사용 여부
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
국가연구개발사업 관련 기술협의 실시로 해당 기관 소재지인
울산에서 소요 비용 결제
▣▣▣▣▣▣▣ 보좌관 업무설명회 및 업무협의 실시로 국회
연금매장 이용
법인카드
하루 2회
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
부서별 업무간담회 실시로 업체별 카드 결제
★★★★처 직원 시간외급식비(외부 식당) 결제
