-  1  -

국민카드 하나비씨카드

삼성카드

(지방세,  통신비  전용)

롯데카드

(항공권  전용)

신한카드

(유류비  전용)

합계

1,013

180

64

30

26

1,313

1분기 

분기

분

법인카드 

법인카드

법인카

법인

법

정기점검 

정기점검

정기점

정기

정

결과 

결과

결

보고

보

1분기  법인카드  정기점검  결과 

□  점검  목적

    ○  규정과  원칙에  따른  법인카드의  투명한  사용으로  공사  청렴도  제고

     ※  관련  규정  :  법인카드  관리지침

  ○  위험예상  사용내역  재확인을  통한  법인카드의  체계적  관리     

□  점검  대상  :  2013년  1월  ～  3월  공사  보유  법인카드  사용분

 법인카드  집행  현황  및  소명  요청

 전  기관  법인카드  5종  총  집행내역  :  1,313건

 총  집행  1,313건  중  8개  위험지표  집행항목  건수는  1,173건(전체  89.3%)이며, 

이  중  의심내역  48건(위험지표  중  3.7%)에  대해  사용부서  소명  요청

구        분

ASK  발생건수

점검  및  결과

감사실  자체확인

사용부서  소명  및  확인

A

S

K

위

험

지

표

 ① 동일업체  사용

274

267

7

 ② 심야(23시  이후)  사용

12

11

1

 ③ 분할  청구

215

207

8

 ④ 휴일(토,일,공휴일)  사용

241

227

14

 ⑤ 100만원  이상  사용

43

41

2

 ⑥ 금지장소(호텔  등)  사용

80

80

0

 ⑦ 상품권  구매

87

73

14

 ⑧ 근무지  기준  원거리  사용

221

219

2

합        계

1,173

1,125

48

※  ASK  위험지표는  카드사용  1건이  2개  이상  영역에  동시  발생  가능

-  2  -

 점검  방법

 통합감사정보시스템(ASK)에서  ACL(Audit  Command  Language)을  활용하여 

8개  항목  위험지표  사용내역을  1차적으로  선별하여  이를  점검하였으며,

 이  중  소명이  불필요한  집행내역들은  감사실  자체점검으로  “특이사항  없음” 

처리하고  이상  사용(이중  결제,  승인취소  등)이  의심되는  항목들은  사용부서 

직접  소명  요청  후  재점검

 ASK  위험지표별  소명내역  점검  결과

점검  분야

점검  결과

조치사항

동일

업체

사용

동일업체  법인카드  사용  274건  중  추가확인이  필요한 

7건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 -  문서기안일과  결재일을  일치를  위한  취소  후  재사용

-

심야

(23시 

이후)

사용

 심야(당일  23시  이후  ~  익일  08시  이전)  집행  총 

12건  중  추가확인이  필요한  1건에  대한  소명사항 

확인  결과  :  이상  없음

 -  제지본부  화재복구작업  관련  회의가  길어져  간담회가 

늦게  진행되어  발생한  건으로  이상  없음(결제시간:23:08)

→  현지주의

  (23시  이전 

사용)

분할

청구

법인카드  분할청구  241건  중  추가확인이  필요한 

14건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 -  한  건의  사용내역을  2개  이상의  예산비목으로 

처리하기  위한  분할청구(체육행사 시 “체육행사비”, “급식비”)

 -  30만원  이상  인터넷  결제  시  회사  공인인증서가 

필요하기  때문에  그  이하  금액으로  분할  사용

 -  한  개의  가맹점(예  :  성천인쇄)이  공사  내  1개  부서 

이상  거래하여  공사  방문  시  각각  결제

 -  한  개의  가맹점에서  2개  이상의  부서  간담회  실시 

(주화생산관리부,  금형부)

 -  결제총액  착오로  인한  차액  추가  결제

→  현지주의

  (총액결제  후 

비목별 

전표처리)

→  현지주의

  (취소  후 

재결제)

-  3  -

점검  분야

점검  결과

조치사항

휴일

(토,일,

공휴일)

사용

주말․공휴일  사용내역  241건  중  추가확인이  필요한 

14건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 -  기관장  차량수리비로  주중  업무사용에  따른 

수리불가로  휴일  수리

 -  경산,  서울  등  월요일  회사행사  시  전일 

준비관계로  휴일  사용

   (예  :  숭례문복구기념주화  홍보,  식스시그마  교육  등)

 -  주말  회사  행사  사용(예  : ID본부 시산제, 봉사활동  등)

 -  기념우표  사전  품질검사  강화를  위한  검사지원 

작업인력  식사대금  결제  등(제18대  대통령  취임 

기념우표,  한국우편사업진흥원)

 -  사택보일러  수리비  결제(혹한  대비  긴급  처리)

 -  해외인사  방문(CPI임원)  시  식사대금  결제

-

100만원

이상 

사용

 100만원  이상  집행  43건  중  추가확인이  필요한 

2건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 -  차량수리비  집행내역

 -  공사  쇼핑몰에서  공사제품  구매내역

-

금지장소

(호텔  등)

사용

공사  법인카드는  사용제한  업종에  대해 

사용불가토록  설정되어  있어,  원천적으로  사용  불가

 -  법인카드  관리지침  제3조  ‘사용한도  및  사용제한  업종’

다만,  특급호텔  사용내역은  대부분  외빈초청  시  숙박비, 

식비  등으로  이상  없음

-

상품권

구매

법인카드  상품권  구매내역  87건  중  추가확인이 

필요한  14건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 -  추계체육행사  미실시자를  위한  상품권  구입

 -  화폐본부  중결점  부적합품  적출자  포상용  상품권  구입

 -  지식활동  포상용  상품권  구입

 -  설  명절  이웃사랑  운동  기부용  상품권  구입

-

-  4  -

점검  분야

점검  결과

조치  사항

원거리

사용

여부

근무지  기준  원거리  사용내역  221건  중  추가확인이 

필요한  2건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 -  춘계체육행사  사용(ID본부  보유카드,  전북  부안  사용)

 -  영업활동을  위한  수도권  거래처와  업무협의  사용 

(사업처  보유카드,  경기  분당  사용)

-

 통합감사정보시스템(ASK)  활용  법인카드  점검  시사점

 위험지표에  대한  소명요청으로  통합감사정보시스템(ASK)  시스템  홍보  효과  제고

 위험지표  사용건에  대한  경각심  고취로  향후  부정사용에  대한  예방기능  강화