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년 도
년
09
0
특정감사 처분 및 조치 결과
특정감사 처분 및 조치 결
특정감사 처분 및 조치
특정감사 처분 및 조
특정감사 처분 및
특정감사 처분
특정감사 처
특정감사
특정감
특정
특
한 국 조 폐 공 사
-
1 -
1
감사 개요
대상기관
∙ 공사 전 기관 부서 및 외주가공 용역업체
(
)
감 사 인
∙ 감사실장 외
명
8
감사기간
∙
일
2009. 10. 26. ~ 11. 30. (25 )
감사중점
∙ 자산관리
물품 수급 취득 등의 관리 및 재물조사 실태
:
,
∙ 외주가공
외주가공업체 선정 계약 작업관리 실태
:
,
,
∙ 고객관리
작업사고에 따른 조치 및 사후관리 실태
:
2
감사 결과
처분요구 총괄
단위
건 백만 원
(
:
,
)
합
계
신분 행정상 조치
․
현지
조치
모범
사례
재정상
조
치
통보
경고
시정
주의
개선
건수
금액
건수
건수
건수
건수
건수
건수
건수
건수
금액
20
2
416
41
4
1
1
1
3
8
5
1
(4)
416
재정상 조치는 행정상 조치와 병과되어 처분건수에 미 포함
※
-
2 -
처분 및 조치 결과
지 적 사 항
처분내역
조치결과
신분 행정상
․
조치
재정상
조치
숔 수출용지 원가경쟁력 강화에 관한 사항
면펄프 등 주요 원재료의 작업계획 대비
－
투입량 증가로 원가부담 가중
월별 공정별 수율편차 발생에 대한 원인
－
․
분석 및 환류 미흡
통보
－ 보관파지의 활용 등 원가
절감 방안 마련 시행
․
원가의식 함양교육 실시
－
숕 원자재 소요량 판단 및 재고관리 불철저
스크린인쇄판 및 주요 잉크자재 소요량
－
판단 및 적정 재고관리 소홀로 과다 재
고 보유
경고
관련자 사장경고 처분
－
자재관리 특별교육 실시
－
숖
상품권 손품 증가비용 회수 불철저
○○
외주가공업체
가 규격서에 명시된
－
○○○
작업절차를 준수하지 않아 발생한 손품
증가비용에 대한 손해배상 미 청구
시정
백만원
6
외주 가공업체로부터
－
손품 증가비용 회수
숗 원자재 조달업무 불철저
주요 원자재 구입 시 적정 소요량 판단
－
을 소홀히 하여 과다 재고 발생
주의
백만원
396
잉크자재 미입고분 전량
－
선적 보류
관련자 사장주의 처분
－
수 기료품 구매업무 불철저
－ 부품 구매과정에서 규격을 잘못 표기하
여 해당부품을 포함한 전동기 일체 구매
구매 요청 후 투자사업의 확정으로 구매
－
필요성이 소멸된 전동기 구입
주의
전동기에 대한 활용방안
－
마련
관련자 사장주의 처분
－
-
3 -
지 적 사 항
처분내역
조치결과
신분 행정상
․
조치
재정상
조치
숙 반제품 관리업무 불철저
장기보관 중인
등의 반제품에
－
○○○○
대한 처리대책 미 수립
주의
장기보관 반제품 원가
－
투입 및 소각처리
숚 자산관리 불합리
재물조사 결과 이동된 자산의 운용전환
－
미 실시
동일기능 자산을 별도의 자산계정으로
－
등록
개선
투자 보완자산의 취득관
－
리 기준 마련 추진
사용부서로의 운용전환
－
및 고유 분류번호 부여
숛 순환자재 재고수준 책정 불합리
적정 재고수준을 초과한 순환자재의 과
－
다 보유
개선
순환자재 재고수준 재
－
책정
순 외주가공관련 기술보호 대책 불철저
공사의 고유기술 등이 외주가공업체에
－
의해 무단으로 사용될 리스크 상존
외주업체와 공동으로 개발한 위조방지기
－
술에 대한 보호조치 미흡
개선
공사 보유기술 보호대책
－
수립 시행
특허출원 추진
－
숝
숦 외주가공 작업관리 불합리
외주가공업체 생산작업 수행주체와 관련
－
하여 규정과 현실간 괴리 발생
외주가공업체 점검체계 및 점검결과 환
－
류 노력 미흡
개선
생산관련 사규 개정
－
-
4 -
지 적 사 항
처분내역
조치결과
신분 행정상
․
조치
재정상
조치
숝
숧 외주가공 계약업무 불합리
－ 계약서상 외주가공업체 준수사항 미반영
손해배상산식의 통일성 결여 등 계약서
－
구성내용 불합리
개선
계약서 특수조건에 외주
－
가공업체 준수사항 포함
외주가공 표준계약서안
－
마련
숝
숨 외주가공제품 현송업무 불합리
자체
－
․ 위탁 현송간 경제성 분석 미흡
－ 외주가공 반제품에 대한 현송안전 대책
수립 미흡
개선
위탁현송업체 대상 연간
－
단가계약 추진
현송여비규정 준용 및
－
현송매뉴얼 차량 비치
숝
숩 외주가공품 등 회계처리 불합리
외주가공 반제품 등을 원재료 계정으로
－
계상하는 등 원가계산 부적정
개선
원자재로 구입한 자재
－
입고후 해당공정 반제품
으로 전환
숝
숪
배송방법 불합리
○○○○○○
소량
－
○○○○○○의 일괄 택배배송
처리로 예산낭비 발생
개선
백만원
3
택배 배송방법 변경 시행
－
․
숝
숫 잉크자재 재고관리 불철저
기관 통합과정에서 인수한 잉크 원재료
－
및 무상으로 취득한 자재의 재고자산
미 등록
현지시정
백만원
11
장부대비 과다보유 자재
－
를 자산으로 등재
-
5 -
지 적 사 항
처분내역
조치결과
신분 행정상
․
조치
재정상
조치
숝
숬 전자소재 부품 보관관리 부적정
온습도 조절이 되지 않는 창고에 전자
－
소재 부품을 장기관 보관하여 전기적
성능 등의 저하 우려
현지주의
장기보관 전자소재 부품
－
을 항온항습가능 창고에
보관 관리
․
숝
숭 순환자재 사용 부적정
사용실적 없는 순환자재에 대한 타 용
－
도로의 활용 가능여부 검토 및 방안 마
련 미흡
현지주의
해당 순환자재를 환경
－
정리용으로 사용
숝
숮 외주가공품 손품처리 부적정
외주가공 중 발생한
－
○○○○○○○○
손품을 공사 직원 입회 없이 외주업체
에서 소각
현지주의
재발방지를 위한 관련
－
교육 실시
숝
숯 연구기자재 구매 부적정
연구과제 수행종료 시점에 기자재를 구
－
입하여 해당 연구활동에 미 활용
현지주의
연구기자재 구매업무
－
철저
숞
숦 포장자재 일람표 작성으로 자재관리
효율성 제고
띠지 종류별로 결속유형 및 풀림방향
－
등을 분석 표준화하는 등 자재관리의
․
효율화에 기여
표창
관련자 사장표창 수여
－
