2019
201
20
2
년도
년도
년
상반기
상반
상
2019년도
법인카드
법인카드
법인카
법인
법
사용실태
사용실태
사용실
사용
사
특정감사
특정감사
특정감
특정
특
결과
결
법인카드 사용실태 특정감사
2019. 6.
감 사 실
- 1 -
Ⅰ
감사실시 개요
1. 감사 목적
□ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
□ 위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 사후 관리 강화
2. 감사 대상기관 및 범위
□ 감사대상 : 2018. 10. 1. ~ 2019. 3. 31.까지 전 기관 법인카드 사용내역
□ 감사범위 : 전 기관 법인카드 총 집행내역(4,076 건)
♠♠카드
(지방세, 통신비 전용)
♧♧카드
(항공권 전용)
◈◈카드
계
유류비 전용
기타
185 건
201 건
571 건
3,119 건
4,076 건
□ 총 집행 4,076 건 중 8개 위험지표 집행 항목 644 건(15.8%)에 대해 점검
구 분
ASK
발생건수
점검 및 결과
이상 없음
미흡 사례
A
S
K
위
험
지
표
① 심야(23시 이후) 사용
0
-
-
② 분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)
221
221
-
③ 휴일(토, 일, 공휴일) 사용
42
42
-
④ 100만 원 이상 사용
34
34
-
⑤ 금지장소(호텔 등) 사용
11
11
-
⑥ 상품권 구매
28
28
-
⑦ 근무지 기준 원거리 사용
119
119
-
⑧ 법인카드 하루 2회 사용
189
189
-
계
644
644
0
- 2 -
3. 감사기간 및 인원
□ 감사기간 : 2019. 6. 13. ∼ 6. 14.(2일, 예비조사기간 제외)
□ 감 사 인 : 1명
4. 감사 중점사항
□ 사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의
사용 여부
□ 법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매
여부
□ 사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)의 사용 여부 등
5. 감사방법
□ 전체 법인카드 사용내역을 대상으로 특이사항 점검 후 스마트 감사
정보시스템에서 8개 상시모니터링 지표별로 추출된 특이사항추가
점검
□ 법인카드 휴일 사용, 승인취소 등 특이사항을 대상으로 집행부서에
소명을 요청하여 사용목적 부합 여부, 관련 규정 준수 여부 등을
최종 점검
- 3 -
Ⅱ
감사결과
점검 분야
점검 항목 및 결과
분할 청구
(동일업체
2회 이상
결제 등)
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
2019년도 신입직원 채용 면접실 대관금액 결제 건으로 예약
시스템 상 회의실별로 결제하도록 되어 있어 분할 결제
2018년도 안전산업박람회 전시관 운영 시 필요한 인쇄제품별
(안내서, 배너 및 패널) 구분 결제
2018년도 화폐박물관 겨울방학행사 개최에 필요한 인쇄제품별
(체험학습지, 현수막, 포스터) 구분 결제
공사 방문 환영배너 및 장애인 전용주차구역 안내판 제작 설치
건으로 예산통제내역에 따라 분할 결제
휴일
(토, 일,
공휴일)
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
제34회 대덕연구개발특구 테니스연합회장기 테니스 대회 참가
직원 식비 결제(2018. 10. 20. 일)
유관기관 친선축구대회 참가직원 식비 결제(2018. 11. 10. 토)
2018년 대한민국발명특허대전 참가에 따른 전시관 운영비 결제
(2018. 12. 9. 일)
국회 업무보고 대비 휴일 근무자 식비 결제(2019. 3. 24. 일)
근무시간 내 물품구매(매장 직접 구매)가 어려워 주말을 이용
하여 소요 물품 구매(2019. 3. 31. 일)
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점검 분야
점검 항목 및 결과
100만 원
이상 사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
노사관계 관리역량 강화교육(전문기관 위탁)비용 집행
유관기관 관계자 및 주요고객 홍보 물품 구매(기념우표첩)
◐◐◐◐◐사 출입기자 및 관계자 간담회(출입기자 및 관계자
40명, 공사 10명) 식비 결제
금지장소
(호텔 등)
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
※ 공사 법인카드는 사용제한 업종에서 사용할 수 없도록 업종 제한
기능 설정되어 있어, 원천적으로 사용 불가
-「법인카드관리 지침」제3조(사용한도, 사용제한 업종 및 물품)
기본역량 내재화 교육(2박3일) 참가 직원 중 대전지역 외 거주자
숙박비 집행
▣▣본부 용역사업 해외관계자 간담회(호텔 내 식당) 비용 결제
상품권
구매
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
2019 설 이웃사랑 운동 관련 기부용 온누리상품권 구입
사보 독자퀴즈 당첨 기념품용 온누리상품권 구입
선물신고 직원 포상용 온누리상품권 구입
모의신고 훈련 포상용 온누리상품권 구입
근무지 기준
원거리
사용 여부
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
신규 지자체상품권 발굴을 위한 업무추진 간담회 실시(전남 해남)
보안모듈 사업추진 간담회 실시(경남 김해)
자회사 우수직원 공사 초청 행사 실시(부산)
법인카드
하루 2회
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
2018년 국정감사 참석자 다과 및 식비 결제
2018 적십자 바자회 행사비 업체별 결제
▒▒▒▒처 직원 시간외급식비(외부 식당) 결제
