2013
201
20
2
년도
년
연간
연
감사결과
감
2013년도 연간
2014. 2.
감 사 실
순 서
Ⅰ. ’13년 감사 환경 및 운영방향 ························· 2
Ⅱ. ’13년 연간 감사결과 ········································· 3
1. 총평 ······················································································ 3
2. 실지감사 실적 ···································································· 4
3. 일상감사 실적 ····································································· 8
4. 기타 감사 실적 ··································································· 9
Ⅲ. 감사성과 향상을 위한 제도개선 ·················· 11
<붙임>’13년도 연간 감사결과 세부내역 ······················ 12
- 2 -
Ⅰ 2013년 감사환경 및 운영방향
1. 대내․외 감사환경
◦ 내부감사 기능 강화 및 책임성 증대에 따른 감사 선진화 요구
◦ 공공기관에 대한 고도의 청렴・윤리의식과 사회적 책임 이행 기대
◦ 사업영역 확장 추진 등에 따른 운영 및 재무리스크 증가
◦ 리스크 예방 감사활동 강화 등 내부감사 효율성・전문성 요구 증대
2. 감사 운영방향
미래 리스크 예방감사를 통한 공사 경쟁력 제고
성과감사 및 경영감사를 활용한 컨설팅 기능 강화
감사자원의 효율적 활용을 통한 내부통제 강화
선택과 집중형 감사를 위한 특정감사 비중 확대
고품질 감사성과 창출을 위한 감사인 전문성 강화
컨설턴트 수준의 전문감사인 양성 및 수습 감사인제 도입 등
부패방지시스템 고도화를 통한 청렴선도기업 위상 정립
부패영향평가 실시 등 청렴 취약분야 지속적 제도 개선 등
- 3 -
Ⅱ 2013년 연간 감사결과
1. 총평
□ 성과중심의 효율적 실지감사 수행으로 경영개선 기여
◦ 종합․특정(점검)․복무감사 연간 25회 91일간 실시, 감사연인원 452명 투입
(’12년 : 13회 68일, 405명)
◦ 총 118건의 조치 요구, 71명의 신분상 조치, 5,093백만원의 재무성과 창출
(’12년 : 97건, 39명, 1,603백만원)
◦ 대안제시 중심의 고품질 감사활동 전개로 효율적 감사성과 창출
- 감사자원 운영 효율성1) 제고 : ’12년 0.24건 ⇢ ’13년 0.26건
- 내부감사 만족도 다소 하락 : ’12년 80.0점 ⇢ ’13년 75.8점
□ 일상감사를 통한 주요정책에 대한 컨설팅 및 사전 예방감사 강화
◦ 일상감사 대상업무 확대 및 사후관리 체계화
◦ 440건의 일상감사 검토, 79건의 감사의견 제시, 92백만원 재무성과
□ 현업부서와 함께하는 감사활동을 통한 리스크 예방
◦ 현업부서 주도의 자율감사 실시 : 유지보수 및 투자 대체 등 총괄 관리방안
마련 등
7건, 1,350백만원 재무성과
1) 연인원 대비 처분건수
- 4 -
2. 실지감사 실적
2.1. 감사실시 현황
감사사항명
기간
연인원
종합감사
2013년도 종합감사
05.20~06.21 (23일)
239
특정감사
(6회)
현송 및 안전사고 예방실태 점검
02.25~02.28 (4일)
12
제품사고 예방 및 품질관리 실태 점검
09.23~09.30 (6일)
18
외주가공 실태 점검
09.23~09.30 (6일)
23
내부회계관리 운영실태 점검
09.23~09.30 (6일)
21
방만경영 예방 및 경영지침 준수실태 점검
11.25~11.28 (4일)
12
위기관리체계 진단 및 평가
11.25~11.29 (5일)
10
복무감사
(7회)
설 명절 기강감사
02.05~02.05 (1일)
16
비상시기 복무기강 특별점검
04.05~04.05 (1일)
17
휴가철 기강감사
07.26~07.26 (1일)
8
하절기 기강감사
08.29~08.29 (1일)
8
추석 기강 감사
09.10~09.10 (1일)
8
연말 기강감사
12.18~12.18 (1일)
4
동절기 기강 감사
12.30~12.30 (1일)
3
점검
(11회)
감사결과 이행실태 점검
11.11~11.14 (4일)
12
일상감사 이행실태 점검
11.25~11.29 (5일)
20
제1회 사이버감사
05.22~05.22 (1일)
1
제2회 사이버감사
07.18~07.18 (1일)
1
제3회 사이버감사
09.03~09.03 (1일)
1
제4회 사이버감사
12.05~12.05 (1일)
1
1분기 법인카드 사용실태 점검
05.02~05.03 (2일)
2
2분기 법인카드 사용실태 점검
07.22~07.23 (2일)
2
3분기 법인카드 사용실태 점검
10.15~10.25 (9일)
9
상반기 정기 경영공시 점검
04.24~04.25 (2일)
2
하반기 정기 경영공시 점검
10.29~10.30 (2일)
2
주1) 감사원 권고사항 이행 및 감사피로도 경감을 위하여 하부기관별 격년으로 종합감사 실시
※ 2012년 감사실시 현황
구분
종합감사
특정감사
기강감사
계
감사일수
21일
38일
9일
68일
연 인 원
210명
151명
44명
405명
- 5 -
2.2. 감사 처분요구 현황
2.2.1. 처분 총괄
(단위 : 건, 명, 백만원)
구분
계
행정상 조치
신분상
조치
재정상
조치2)
권
고
통
보
시
정
경
고
주
의
개
선
현지
조치
모범
사례
건수 인원
금액 건수 건수 건수 건수 건수 건수 건수 건수 건수 인원 건수
금액
종합감사
50
37
5,093
4
2
5
1
11
6
4
4
13
37
9
5,093
특정감사
(점검포함)
45
34
0.2
3
-
3
-
12
12
10
3
2
34
1
0.2
복무감사
23
-
-
-
-
1
-
-
1
19
2
-
-
-
-
계
118
71 5,093.2 7
2
9
1
23
19
33
9
15
71
10 5,093.2
주2) 재정상 조치는 행정상 조치에 병과되어 처분건수에는 미포함
/ 모범사례는 인원산정 제외
※ 2012년 처분 현황
계
행정상 조치
신분상 조치 재정상 조치
권고 통보 시정 주의 개선
현지
조치
모범
사례
건수
인원
금액
건수 건수 건수 건수 건수 건수 건수 건수 인원
건수
금액
97
39
1,603
4
2
9
17
21
25
12
7
39
9
1,603
2.2.2. 신분․재정상 처분
신분상 처분 (명)
재정상 처분 (백만원)
감봉
견책
경고
주의
계
추징
회수 예산절감 등
기타
계
0
0
36
35
71
0
248.2
0
4,845
5,093.2
※ 2012년 처분 현황
신분상 처분 (명)
재정상 처분 (백만원)
감봉
견책
경고
주의
계
추징
회수
예산절감 등
계
1
3
21
14
39
-
36
1,567
1,603
- 6 -
2.3. 감사지적에 대한 조치이행 현황
(2014. 2. 14기준)
구분
종합감사
특정감사
(점검)
복무감사
계
처분건수
50건
45건
23건
118건
완결건수
49건
41건
23건
113건
이 행 률
98%
91%
100%
96%
※ 미결 내역
구분
처분
처분건명 및 이행상황
관계부서
처분일
(완료예정일)
종합감사
시정
주의
◦ 전통시장 온누리상품권 매출채권 회수
부적정
- 매출채권 회수 완료 및 지연이자 미회수
영업개발단
‘13.7월
(‘14.6월)
특정감사
(위기관리체계
진단 및 평가)
시정
◦ 위기관리매뉴얼 관리 불철저
- 위기관리매뉴얼에 최신 정보 미업데이트
홍보협력실
‘13.12월
(‘14.2월)
주의
시정
◦ 위기관리시스템 운영 및 관리 불철저
- 위기관리시스템 유지보수 미철저
비상계획실
‘13.12월
(‘14.11월)
특정감사
(방만경영
예방 및
경영지침
준수 점검)
권고
◦ 임원추천위원회 운영에 관한 사항
- 임원추천위원회 관련 규정에 정부 경영
지침에서 정한 응모자 및 추천자 미달 시 처
리방법 및 절차에 대하여 규정되지 않음
관리처
‘13.12월
(‘14.2월)
권고
◦ 해외사업 리스크관리위원회 운영에 관한
사항
- 「2013년도 공기업․준정부기관 예산편성
지침」에 부합하도록 해외사업 리스크관리위
원회의 위원 구성 조정
해외사업
2단
‘13.12월
(‘14.2월)
- 7 -
2.4. 주요 처분내역
구분 처분
내 용
조치결과
종
합
감
사
시정
◦ 지방소득세 신고 및 납부 불철저
－ 글로벌사업단(現 영업개발단)은 본사와 별개
의 사업소이므로 지방소득세 납부 시 직원
급여는 과세표준에서 제외하여야 하나
, 제
외하지 않음으로써 세액 과다 납부
․과다 납부한 지방소득세
22,100,540원 환입 완료
(’13. 8.)
경고
주의
◦ 현대백화점 상품권용지 환망제작 불철저
－ 기술연구원의 압사금형 오류제작 및 이에
대한 제지본부 확인 불철저로 상품권용지
생산 시 은화와 은선의 위치가 정상 규격
보다 이동된 용지 생산
․관련 직원 경고 1명, 주의 4명
(
’13. 8.)
주의
◦ 버스 용역계약 연장 부적정
－ 용역계약의 특수조건 중 “계약기간 종료 후
1개월 정도 연장운행 할 수 있다”는 단서조
항을 확대해석하여서
5회에 걸쳐 추가 연장
계약 체결
․관련 직원 교육 및 주의환기
(
’13. 8.)
․연간단가 계약 체결
(
’13. 12.)
특
정
감
사
경고
주의
◦ 근로소득 연말정산 기부금공제 부적정
－ 2011년도 귀속 근로소득 연말정산 시 허위
기부금영수증을 제출하여 부당 공제를 받은
직원에 대하여 교육 및 주의 환기
․관련 직원 33명 경고
(’13. 11.)
․관련 직원 교육 (’13. 11.)
주의
◦ 오만원권 부적합품 교환업무 불철저
－ 작업마감 확인 과정에서 부적합품 2장이
보충은행권으로 교환되지 않은채 완품에
혼입되는 작업사고 발생
․관련 직원 1명 경고(’13. 11.)
개선
◦ 학자금 지급 부적정
－담당직원의 ERP오류로 고등학교 학자금을
177,600원을 과다 지급함
․과다지급된 학자금 환입
(’14. 1)
주의
◦ 위기관리 시스템 운영 및 관리 불철저
－위기관리시스템의 유지보수가 제대로 이루어
지지 않아 운영의 어려움이 많음
․작업일지 작성 및 확인 철저
(‘14. 1.)
- 8 -
3. 일상감사 실적
3.1. 실시현황
분야
검토실적
의견제시
의견제시율
계
440건
79건
17.95%
주요 정책의 집행 업무
141건
27건
19.15%
계약 업무
289건
50건
17.30%
예산관리 업무
5건
1건
20%
기타
5건
1건
20%
※ 2012년 일상감사 실적
구분
검토실적
의견제시
의견제시율
실적
381건
106건
27.8%
3.2. 일상감사 의견서 주요내용
건명 및 감사의견
성과
◦ 롯데상품권 홀로그램 포일구매 계약체결
－ 불량품 대체 목적으로 선반입한 주재료를 당해
계약에 포함시켜서 계약하는 것은 불가피하지만
, 계약서 작성 없이 검사지시 및 대가를 지급한
것은 조달 계약 절차상 원칙을 준수하지 않은 것
․추후 유사사례 재발 방지
◦ 전자조달통합시스템 기능 보완 용역 집행
－ 정보시스템 구축(보완) 시에는 계약문서(과업지시
서 등
)에 관련 산출물에 대한 사항이 구체적으로
포함되어야 함
․산출물(테이블 정의서, 사용자 매
뉴얼 등
)에 대한 사항을 계약문서
(과업지시서 등)에 명기
3.3. 일상감사 주요 재무성과
건명 및 사전시정 내역
재무성과
◦ 전자조달통합시스템 기능 보완 용역 계약해지 및 계약보증금 환수
－ 계약상대자의 계약이행 불가통보에 따라 계약보증금 환수 조치
․25백만원
◦ 목상자(페루은행권) 구매
－ 수주견적 산정 시보다 실제 구매 시 예정가격이 높아 3차례 재견적을
요청하도록 사전 조정하여 구매예산 절감
․54백만원
- 9 -
4. 기타 감사 실적
4.1. 사이버감사 실적
분야
처분
내 용
조치결과
조달
현지
주의
◦ 시가조사 및 예정가격 결정 불철저
－ 천공침틀 제작 계약 시 시가조사의 객관성
미흡
․관련 직원 주의환기 및
교육실시
(‘13.5.30.)
감사
시정
주의
◦ 감사의견서에 대한 회신 불철저
－ 일상감사 감사의견서에 대한 조치결과를 접
수일로부터
10일 이내에 감사에게 통보하여
야하나 지연 통보
․관련 직원 주의환기 및
교육실시
(‘13.7.31, 8.13.)
인사 개선
◦ 시간외근무 실적 변경절차 불합리
－ 시간외 근무실적에 대한 매월 집계표를 작
성
, 확인하는 절차를 강화시키고 변경이 필
요한 경우 타당한 변경사유 및 정산내용 등
을 포함한 요청서를 작성하여 급여부서에
통보할 수 있도록 개선 요구
․시간외 근무실적표에 결
재란 추가 관리 및 변경
,
정산 시 보수정사지급요
청서 작성
(‘13.9.16.)
조달 개선
◦ 전자조달통합시스템 검사관리 기능 보완
－ 검사 지연이 발생되지 않도록 검사일정에
대한 알림
(경보) 추가 등 기능 개선 필요
․시스템 반영(‘14.1.2.)
4.2. 성과감사 실적
과제명
수행내용
수행성과
페루 은행권 사업
․페루 은행권 사업에 대한
전반적인 사항
, 추진 일정
등 사업 성공 수행을 위한
지속적인 사업 모니터링
수행
․3차례 점검회의 개최
- 시제품 제조과정의 추진성과 점검
- 원자재 조달 등 원가관리 및 향후 추
진일정 점검
- 추진 진도 및 비용집행의 적정성 검토 등
․생산․품질 실태 전반 점검 실시
- 부적합품 방지 시스템 운영에 대한
개선
(안) 제시
- 1차 공급분 품질사고에 따른 프로세스 점검
- 10 -
4.3. 자율감사과제 주요 실적
수행부서
과제명
수행성과
완료 여부
(재무성과)
화폐본부
관리부
총무부
문서처리 간소화를 통한
업무효율성 제고
․문서처리 관행 개선을 통해 문서저장
시스템 자원
(데이터베이스) 낭비 예방
․문서처리 간소화 확대 추진에 따른
계량적 효과 산출
완료
(190백만원)
화폐본부
생산관리부
인쇄제품별
, 공정별
생산능력 실태 및
요인분석을 통한 적정
생산능력 방안 강구
․단계별 과제수행으로 고비용 저생산성
제품대상 개선된 생산능력 제시
․프로세스 개선방안 수립
완료
화폐본부
공무부
주요 생산기계 안정적
유지보수 및 투자 대체
등 총괄 관리방안 마련
․중요 생산설비 핵심 예비품 확보 상태
및 단종 부품 파악으로 안정적 예비품
확보 계획 수립
․노후 생산설비 대체 및 투자 대상 설정
으로 중장기적 설비투자 로드맵 수립
가능
완료
(1,160백만원)
화폐본부
동력환경부
은행권제품
(재공) 중앙
집중 창고운영에 따른
안정적 운영대책 수립
․1창고 스테커 크레인 범용 PLC 제어
프로그램 교체로 고장 시 능동적 대
처 가능
․기술전수 요원 사전 교육으로 업무
인계인수 원활
완료
화폐본부
인쇄
2부
요판인쇄 중 잉크물성
변화로 인한 인쇄
트러블 최소화 방안
강구
․요판인쇄의 잉크 트러블 발생 시 자체
대응력 향상
․요판인쇄 부적합품 감소 및 품질균일화로
손율저감에 기여
완료
ID본부
카드부
주민등록증 배송 시
계수방법 개선으로
수요처와 계수 공신력
제고
․14년 투자 반영하여 비전인식 계수기
개발 완료 예정
미완료
기술연구원
생산기술
연구원
고강도 장망용지 개발을
통한 보안용지 사업지원
강화
․고강도 장망 용지 개발 진행
미완료
- 11 -
Ⅲ 감사성과 향상을 위한 제도개선 실적
통합감사정보시스템 고도화를 통한 IT감사 활동 강화
◦ 리스크 Pool 관리 및 조기경보체계 고도화로 예방감사 인프라 구축
◦ 온라인 전사리스크 평가시스템을 구축하여 고위험 리스크 중심의 효율적 감사
활동 인프라 마련
감사 자원의 효율적 운영을 위한 리스크 기반 감사체계 확립
◦ 업무 유형별 전사 리스크 프로파일 고도화 및 평가 실시
◦ 고위험군을 중점 감사분야로 선정, 감사과제 도출
감사업무 선진화를 위한 감사제도 개선
◦ 내외부 이해관계자로 구성된 개방형 감사위원회를 통한 감사 투명성 및 신뢰성 제고
- 종합감사 감사과제 발굴, 감사결과 및 부패방지 계획에 대한 의견 수렴 등
◦ 다양한 자체 진단평가 및 설문조사 도입․운영으로 자체감사활동 진단
- 내부감사 품질평가로 자체감사활동에 대한 진단 및 개선사항 발굴
- 청렴성 자가진단으로 부패취약분야 진단 및 개선사항 발굴
◦ 신규 감사인의 전문역량 강화를 위한 수습 감사인 제도 운영
◦ 실지감사 시 공인회계사, 공인노무사, 타기관 감사인 등 외부전문가를 활용하
여 감사 업무 전문성 제고
◦ 매월 통합감사정보시스템 상시모니터링 운영현황 분석으로 시스템 활용도 제고
청렴 윤리 문화 확산
◦ 반부패 경쟁력 평가 공사 ‘최우수’기관 선정 (1등급)
◦ 청렴성 자가진단(KOMSCO-SAINT)을 통한 청렴 수준 제고
◦ 청렴동아리 활동 강화, 청렴소식지 콘텐츠 강화를 통한 지속적 청렴활동 전개
- 12 -
<붙임>
2013년도 연간 감사결과 세부내역
□ 총 괄
감사
종류
계획
실적
처분내역(건)
감 사
사항수
대 상
기관수
실 시
연인원
감 사
사항수
대 상
기관수
실 시
연인원
징계
등
권고 통보 경고 시정 주의 개선
현지
조치
모범
사례
의견서
발부 등
계
종합감사
1
3
264
1
3
239
-
4
2
3
11 16
6
4
4
-
50
특정감사
(점검포함)
10
5
172
17
5
149
-
3
-
2
3
12 12 10
3
-
45
복무감사
4
5
80
7
5
64
-
-
-
-
1
-
1
19
2
-
23
성과감사
1
3
585
1
3
50
-
-
-
-
-
-
-
8
-
-
8
자율감사
-
-
-
7
3
5
-
-
-
-
-
-
-
5
-
-
5
사이버감사
-
-
-
4
2
4
-
-
-
-
1
1
2
1
-
5
일상감사
-
-
-
440
5
440
-
-
-
-
-
-
-
-
- (79) 0
합 계
16
16
1,101
37
26
511
0
7
2
5
16 29 21 47
9 (79) 136
재정상 조치(백만원)
신분상 조치(명)
추징 변상 회수 환부 기타
계
파면
정직
감봉
견책
경고
주의
계
금액 금액 금액 금액 금액 금액 3
급
이상
4급
이하
3급
이상
4급
이하
3급
이상
4급
이하
3급
이상
4급
이하
3급
이상
4급
이하
3급
이상
4급
이하
3급
이상
4급
이하
계
-
-
248
-
6,287 6,535 -
-
-
-
-
-
-
-
-
36
5
30
비위 유형별 지적사항
조치 결과
복 무 기 강
행 정 관 리
재 산 관 리
독 직
완 결
미 결
직장
이탈
품위
손상
직권
남용
보안
및
비밀
누설
직무
유기
및
태만
감독
소홀
업무
처리
의위
법
부당
공문
서
위조
및
변조
문서
관리
소홀
현금
관리
소홀
물품
관리
소홀
재산
관리
소홀
공금
유용
공금
횡령
증
수
뢰
건수
금액
(백만원)
건수
금액
(백만원)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
113
6,432
5
103
- 13 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
시정
주의
◦ 지방소득세 신고 및 납부 불철저
－ 글로벌사업단(現 영업개발단)은 본사와
별개의 사업소이므로 지방소득세 납부
시 직원 급여는 과세표준에서 제외하여
야 하나, 제외하지 않음으로써 세액 과
다 납부
- 과 다 납 부 액 환 입
(’ 13. 8. 6.)
- 관련 직원 주의 3명
(’13. 8. 22.)
시정
주의
◦ 매출채권 회수 부적정
－ 2011. 3차계약분 2012. 4차계약분까지 짧
게는 71일, 길게는 471일 대금결제 지연
－ 2012. 5차분부터 2013. 4차분까지 계약금
액 4,845,400천 원을 받지 못하고 있음
- 매출채권 회수 완료
(’13. 9. 3.)
- 지연이자 납부 요청
(‘13. 9. 27.)
- 관련 직원 주의 4명
(’13. 8. 22.)
시정
◦ 비품 자산등록 불철저
－ 업무지원용 노트북 3대에 대하여 자산
번호를 분리하지 않고 단일 자산번호로
등록하여 현품과 장부상의 수량 불일치
- 노트북 3대에 대하여 자산
번호 분리 조치(’13. 7. 4.)
시정
주의
◦ 근로소득세액 연말정산 총급여액 산정 불철저
－ 연말정산시 근로소득에서 비과세소득인
휴업급여를 제외하지 않고 총급여액을
산정하여 원천세 과다 납부
- 과다납부액 환입
(’13. 12. 6.)
- 관련 직원 주의 1명
(’13. 8. 22.)
□ 주요 감사 지적사항 및 조치결과
◦ 2013년도 종합감사 (2013. 5. 20. ~ 6. 21.)
- 14 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
시정
주의
◦ 고용‧산재보험료 신고 및 납부 불철저
－ 비과세소득인 휴업급여를 보수총액에서
제외하지 않고 보험료 납부
- 과다 납부 고용보험료 환입,
과소 납부 산재보험료 추납
(’13. 8. 1.)
- 관련 직원 주의 1명
(’13. 8. 22.)
시정
주의
◦ 건강보험료 신고 및 납부 불철저
－ 보수월액보험료 정산을 위한 해당 연도
의 보수총액을 산정할 때, 비과세소득인
휴업급여를 보수총액에서 제외하지 않
아 건강보험료 과다 납부
- 과다 납부액 환입
(’13. 5. 23.)
- 관련 직원 주의 1명
(’13. 8. 22.)
시정
주의
◦ 용역대금 정산 불철저
－ 근로기준법상 1년 미만 근로자가 퇴직
하는 경우 퇴직금 지급의무가 없으므로,
용역대금 지급 시 퇴직적립금 등을 정
산하여야 하나 이를 누락함.
- 부적정하게 지급된 퇴직적
립금 등 용역비 회수
(’13. 9. 30.)
- 관련 직원 주의 3명
(’13. 8. 22.)
주의
◦ 용역계약서 작성 불철저
－ 용역계약 체결 시 근로자의 퇴직금 정
산과 관련한 사항을 계약서에 명시하여
용역대금이 부당하게 지급되는 일이 없
도록 하여야 함에도, 계약서에 이를 명
문화하지 않음.
- 관련 직원 주의 4명
(’13. 8. 22.)
시정
◦ 정보시스템 저장매체 불용처리 부적정
－ 불용처리 된 PC본체에서 분리한 하드디
스크의 저장자료를 삭제하지 않은 채 보
관
- 저장된 자료 완전 삭제 후
하드디스크 폐기
(’13. 6. 5.)
- 15 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
경고
주의
◦ 환망제작 불철저
－ 기술연구원의 압사금형 오류제작 및 이
에 대한 제지본부 확인 불철저로 상품
권용지 생산 시 은화와 은선의 위치가
정상 규격보다 이동된 용지 생산
- 관련 직원 경고 1명, 주의 3
명(’13. 8. 22.)
기관경고
◦ 교대근무자 관리 부적정
－ 근로기준법 및 관련 기준에 따라 관리
하여야 할 연속적 교대근무자의 부족
근로시간을 일부 소멸
- 제지본부 기관 경고
(’13. 8. 22.)
경고
주의
◦ 합숙소 운영 불철저
－ ’11. 5. 17. 합숙소 관리비 개인부담 기
준을 마련하여 운영하였으나, ’11. 7월
부터 감사일 현재까지 기준금액을 초과
한 경비를 해당 직원에게 공제하지 않
고 전액 지원
- 관련 직원 경고 1명
(’13. 8. 22.)
- 재발방지를 위한 운영 철저
(’13. 8. 1.)
주의
◦ 파지공정 수처리시스템 관리 불철저
－ 투자업무 총괄부서의 운용부서 미지정
및 운용부서의 투자시설 운용 불철저로
시설 활용 미흡
- 관련 직원 주의 12명
(’13. 8. 22.)
주의
◦ 용역 관리 부적정
－ 발주기관인 공사의 책임있는 사유로 용
역이 지연되었음에도 불구하고 계약기
간 변경 등의 필요한 조치를 취하지 않
았으며, 미완료 용역에 대한 검사 합격
처리
- 관련 직원 주의 2명
(’13. 8. 22.)
- 16 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
주의
개선
◦ 자산 관리 불철저
－ 자산(노트북 39대)의 운용전환 없이 장
기대여 형식으로 운용하여 자산관리의
이원화 등 비효율 발생
- 관련 직원 주의 1명
(’13. 8. 22.)
- 효율적 자산관리를 위한 관
리 이원화 개선
(’13. 8. 12.)
주의
◦ 일상감사 대상업무 처리 부적정
－ 건당 2억 원 이상 자본예산 및 5천만
원 이상 손익예산의 지출원인행위는 일
상감사대상 업무임에도 불구하고, 일부
일상감사 누락
- 관련 직원 교육 및 주의 환기
(’13. 8. 12.)
주의
개선
◦ 보조기억매체 관리 부적정
－ 비밀취급인가가 없는 직원에 의한 비밀
용 보안USB 등록에 대한 개선 필요
- 보조기억매체(보안USB) 등
록 및 관리에 대한 기준 마
련(’13. 11. 28.)
주의
◦ 버스 용역계약 연장 부적정
－ 용역계약의 특수조건 중 “계약기간 종
료 후 1개월 정도 연장운행 할 수 있
다”는 단서조항을 확대해석하여서 5회
에 걸쳐 추가 연장 계약 체결
- 버스 임차용역계약을 신규
체결 추진(’13. 12. 31.)
주의
◦ 산업안전보건관리비 지급 부적정
－「건설업 산업안전보건관리비 계상 및
사용기준」에 따라 산업안전보건관리비
는 총 공사금액이 4천만 원 이상인 경
우 적용하여 계상하여함.
- 관련 직원 교육 및 주의 환기
(’13. 8. 14.)
- 17 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
주의
◦ 인사기록카드 관리 불철저
－ 직원이 신상변경신고서를 제출하였는데
도, 해당 신상변경내용을 인사관리시스
템 미입력
- 관련 직원 교육 및 주의환기
(’13. 8. 9.)
주의
◦ 자재관리 부적정
－ 지료처리시설 개선, 제조방법 변경, 품
질 변질로 사용불가능한 자재를 장기보
관
- 관련 직원 교육 및 주의환기
(’13. 10. 31.)
주의
◦ 휴가 사용 부적정
－ 청원휴가 중 일부 휴가는 사전 신고한
직원에 한하여 허가를 받은 후 사용 가
능함에도 일부직원은 휴가 사용 시 신고
를 하지 않거나, 신고일과 다르게 휴가
사용
- 관련 직원 교육 및 주의환기
(’13. 8. 12.)
개선
◦ 법인용 공인인증서 관리 불합리
－ 펌뱅킹 사용에 필요한 법인용 공인인증
서를 PC 하드디스크에 보관하고 있어
해킹에 의한 전자금융 사고 발생 우려
- 펌뱅킹운영지침 개정 추진
(’13. 9. 16.)
개선
◦ 업무수당 지급에 관한 사항
－ 규정 해석과 실제 운영이 모순되어 산
업기사 이상 자격 적용부서에 근무하는
직원에 대한 업무수당 지급에 혼선을
초래하고 있으므로 이에 대한 명확한
기준 설정 필요
- 업무수당 지급에 대한 기준
개선(’13. 8. 20.)
- 18 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
개선
◦ 외국 화폐 관리 불철저
－ 입찰 참여 규격검토 및 제조가능 여부
판단을 위하여 보관중인 외국 화폐 에
대한 관리 불철저
- 해외 은행권‧주화 등 외국화
폐 관리방안 마련
(’13. 8. 2.)
개선
◦ 연료검수방법 불합리
－ 수분에 취약한 연료에 대한 감량기준 부
재
- 바이오매스 연료 검사기준
개정(’13. 8. 2.)
권고
◦ 인터넷안전결제 관리에 관한 사항
－ 법인카드가 인터넷안전결제에 일부 등
록되어 사용되고 있으므로 관리 필요
- 법인카드 관리지침 개정
(’13. 9. 23.)
권고
◦ 조육지 활용에 관한 사항
－ 2011년도에 비하여 2012년도에 3배 정
도 사용량이 증가하고 권종별로 활용비
율의 차이가 있으므로 조육지 활용에
대한 기준 필요
- 조육지 관리지침 제정 추진
(’13. 9. 1.)
권고
◦ 공무원증 품질기준에 관한 사항
－ ‘13. 2월 전문제조기관으로 선정된 공무
원증에 대한 수요처와 정한 품질기준 필
요
- 수요처와 품질기준 및 시험
방안 마련 추진
(’13. 9. 17.)
권고
◦ 부패행위자의 처벌에 관한 사항
－ 금품 및 향응수수 등 부패행위로 인한
징계처분자에 대한 가중처벌 기준 필요
- 승진임용 제한기준 마련
(’13. 10. 31.)
- 19 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
통보
◦ 주민등록증 제조‧발급시설에 관한 사항
－ 주민등록증 제조‧발급 시설 노후화 및
발급시설 공급사 부품 단종, 서비스 지
원을 종료 통보에 따른 대책 강구 필요
- 종합적인 시설보완 대책 강구
(’13. 12. 31.)
현지
시정
◦ 쇼핑몰 관리 소홀
－ 공사 쇼핑몰에 재고가 있음에도 일부
메달이 ‘품절’로 잘못 표시
- 관련 직원 교육 및 주의환기
(’13. 6. 18.)
현지
시정
◦ 직원 숙소 임차 중개인수수료 지급 부적정
－ 숙소 2채를 동시에 임차하면서 임차금
액을 각각 계상하여 중개수수료를 산출
하지 않고, 합산하여 산출
- 과다 지급액 환입, 관련 직
원 교육 및 주의환기(’13.
6. 17.)
현지
시정
◦ 가족수당 지급 부적정
－ 부양가족 범위에서 제외된 경우 상실
신고 누락
- 부당 지급액 환입, 관련 직
원 교육 및 주의환기(’13.
5. 21.)
현지
시정
◦ 맞춤형 복지포인트 정산 부적정
－ 휴직기간에 해당하는 맞춤형 복리비를
미환입
- 과다 부여한 맞춤형 복리비
환입, 관련 직원 교육 및 주
의환기(’13. 5. 20.)
포상
◦ 환망 수명 연장으로 비용 절감
－ IBPV 환망의 취약부 개선 및 CBP 환망
의 금형 압사방식 개선 등으로 환망 수
명 연장
- 제지본부 제지부에 포상
(’13. 8. 21.)
표창
◦ 전자여권 천공기 구조 개선으로 비용 절감
－ 전자여권 천공기의 여권번호 입력장치
를 개발 설치함으로써 예산절감
- 사장 표창(’13. 10. 1.)
- 20 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
표창
◦ 디지털 제판시설의 경쟁입찰 통한 예산절감
－ 이중 규격을 공통 규격으로 만들어 경
쟁입찰을 유도함으로써 투자예산 절감
및 사업조기 정착
- 사장 표창(’13. 10. 1.)
표창
◦ 보조금을 활용한 LED 조명 교체로 비용절감
－ 적극적인 업무추진으로 소요비용 289백
만 원 중 84백만 원의 국고보조금을 확
보
- 부사장 표창(’13. 10. 1.)
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
개선
◦ 작업장 안전조치 및 관리 미흡
－ 작업장 건물 노후화로 화재감지기 이탈
현상 발생 및 탈락한 천정 흡음재 현장
적재 보관으로 작업환경 저해 우려
- 작업환경 정리
(‘13. 4. 16.)
주의
◦ 산업재해 발생 시 조치 미흡
－ 4일 이상 요양을 요하는 부상을 입거나
질병에 걸린 자가 발생한 경우 지체 없
이 발생개요 및 피해상황, 조치 및 전
망, 기타 중요한 사항을 사장 보고 및
감사 통보하여야 하나 보고 지연
- 관련 직원 교육 및 주의환기
(’13. 3. 15.)
◦ 현송 및 안전사고 예방실태 점검 (2013. 2. 25. ~ 2. 28.)
- 21 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
경고
주의
◦ 근로소득 연말정산 기부금공제 부적정
－ 2011년도 귀속 근로소득 연말정산 시
허위기부금영수증을 제출하여 부당 공
제를 받은 직원에 대하여 교육 및 주의
환기
- 관련 직원 교육 및 주의환기
(’13. 11. 12 ~ 19.)
개선
◦ 회계점검리스트 운영에 관한 사항
－ 회계점검리스트가 현업부서의 점검에
적합하게 설계되지 않아 실질적인 점검
이 이루어지지 않음
- 내부회계 모니터링 제도 시행
(‘13. 12. 24.)
권고
◦ 금전회계부문 수입절차에 관한 사항
－ 회계 관련 사규에 지출업무의 절차와
방법은 명확히 규정하고 있으나, 수입처
리 절차와 방법에 대하여 규정하지 않
음
- 회계기준 시행세칙 개정 완료
(‘13. 12. 31.)
표창
◦ 법인카드 적립포인트 비율 향상에 따른 수익증대
－ 법인카드 우수회원에 대한 해외간담회
참여 기회 대신 카드사에 적립포인트
비율 향상(0.1% → 0.5%)을 제안하여 조
정함으로써 수익 증대
- 부사장 표창(‘13. 12. 31.)
◦ 내부회계관리 운영실태 점검 (2013. 9. 23. ~ 9. 30.)
- 22 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
주의
◦ 상품권 외주가공 관련 업무처리 부적정
－ 외주가공 계약체결 후 변경사항이 있었
음에도 불구하고 관련 외주가공계약을
변경하지 않음
- 관련 직원 교육 및 주의환기
(’13. 11. 6.)
주의
개선
◦ 상품권 외주가공업체에 원도 제공 방법 부적정
－ 보안이 취약한 일반 웹하드를 통해 원
도를 제공하고 있음
- 관련 직원 교육 및 주의환기
(‘13. 11. 13.)
개선
◦ 「생산관리규정」관리 불합리
－ 현재 사규 중 서로 관련 없는 부분이
존재하고 있으며 또한 중간검사가 필요
한 귀금속 제품에 한하여만 중감검사를
실시하도록 개정 요구
- 사규 개정 심사의뢰
(‘13. 12. 17.)
개선
◦ 상품권 외주가공 계약업무 불합리
－ 빈번하게 이루어지는 외주가공 제품의
경우 발주량, 발주횟수 등을 감안하여
연간단가계약을 추진하도록 개선 요구
- 연간단가계약 체결
(‘14. 2. 4.)
개선
◦ 훈장부장부품 자재 규격 관리 불철저
－ 훈장부장부품 자재규격에서 ‘계약삽입
사항’을 제외하고, 도면 등 자재규격을
현실에 맞게 개정 요구
－ 납품 이후 발견되는 하자에 대하여는
하자원인의 규명 주체, 하자원인의 종
류, 그에 따른 책임부담 비율 등을 명확
히 규정하도록 개선 요구
- 자재규격 개정 및 계약삽입
사항 삭제(‘13. 11. 25.)
◦ 외주가공 실태 점검 (2013. 9. 23. ~ 9. 30.)
- 23 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
경고
◦ 오만원권 부적합품 교환업무 불철저
－ 작업마감 확인 과정에서 부적합품 2장
이 보충은행권으로 교환되지 않은채 완
품에 혼입되는 작업사고 발생
- 경고 처분(’13. 11. 29.)
개선
◦ 검사요령 개정 불철저
－ 정부 포상물에 대한 개선조치사항을 검
사요령에 반영하지 않음
- 검사요령 개정
(‘13. 11. 14.)
주의
◦ 현송차량 안전운행에 관한 사항
－ 현송차량 불시점검 결과 빈번한 차로
변경, 차로 준수 위반 등 발견
- 교육 실시(‘13. 11. 20.)
모범
사례
◦ 전자여권 작업방법 개선으로 원가절감
－ 적재방법 변경으로 적재 및 이동 편이
성 증진 및 부적합품 감소
- 포상 실시(‘13. 12. 25.)
현지
시정
◦ 생산설비시스템 활용 미흡
－ 주요기계 정비수리 후 시스템에 기록을
누락하여 정비이력 등을 효율적으로 활
용하지 못하고 있음
- 시스템 등재 완료
(‘13. 11. 19.)
◦ 제품사고 예방 및 품질관리 실태 점검 (2013. 9. 23. ~ 9. 30.)
- 24 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
주의
◦ 보고관리 체계 규정 미준수
－ 매년 위기관리활동에 대한 진단 및 평
가결과를 경영진에게 보고하여야 하나
누락함
- 경영진 보고 완료
(’13. 12. 18.)
시정
◦ 위기관리매뉴얼 관리 불철저
－ 위기관리매뉴얼은 항상 최신의 정보가
반영되도록 업데이트해야 하나 그렇지
않으며 비상계획실은 이를 총괄관리해
야 하나 미흡하게 관리
- 매뉴얼 업데이트 예정
주의
시정
◦ 위기관리시스템 운영 및 관리 불철저
－ 위기관리시스템의 유지보수사항이 발생
하였을 경우 신속히 조치하여야 하나
미흡
- 유지보수 진행
◦ 위기관리체계 진단 및 평가 (2013. 11. 25. ~ 11. 29.)
- 25 -
처분
처 분 요 구 내 용
조치결과
개선
주의
◦ 근태처리 불합리
－ 인병휴가 허가 시 휴가기간은 의사가
발급한 진단서의 발급일을 시작일로 하
여 진단서에 표기된 필요 휴식기간의
종료 날짜를 휴가 종료일로 설정하여야
함에도 불구하고 임의로 인병휴가 기간
을 연장하여 운영
- 인병휴가 관련 기준 설정
(’14. 1. 23.)
권고
◦ 임원추천위원회 운영에 관한 사항
－ 정부지침에는 임원후보자 모집 시 응모
자 및 추천자가 예정직위수의 2배수에
미달하는 경우 최초 공고와 동일하게
재공고를 하도록 되어 있으나 공사 지
침에는 2배수에 미달하는 경우 처리방
법 및 절차에 대해 규정되어 있지 않음
- 관련 규정 개정 예정
권고
◦ 해외사업 리스크관리위원회 운영에 관한 사항
－ 정부지침에는 재무 법률전문가와 민간
전문가를 포함하여 구성토록 명시하고
있으나 공사 지침에는 구체적으로 명시
되어 있지 않아 조정 필요
- 관련 운영지침 개정 예정
현지
시정
◦ 학자금 지급 부적정
－ 고등학교 학자금 지급시 담당직원의 입
력오류로 고지된 등록금을 초과하여 학
자급이 지급됨
- 과다 지급된 학자금 환입
완료(‘14. 1. 9.)
◦ 방만경영 예방 및 경영지침 준수실태 점검 (2013. 11. 25. ~ 11. 29.)
