2016년도 3분기 법인카드 사용내역
정기점검 결과
2016. 11.
감 사 실
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Ⅰ
점검실시 개요
1. 점검 목적
◦ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
◦ 위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 사후 관리 강화
2. 점검대상 및 범위
◦ 점검대상 기간 : 2016. 7. 1. ~ 2016. 9. 30.까지 법인카드 사용내역
◦ 점검대상 : 전 기관 법인카드 3종 총 집행내역 : 1,801건
카드
(지방세, 통신비 전용)
카드
(항공권 전용)
카드
합계
유류비 전용
하이브리드
107건
48건
346건
1,300건
1,801건
◦ 총 집행 1,801건 중 의심스런 내역 35건(위험지표 중 1.9%)에 대해 사용부서에 소명요청
구 분
ASK
발생
건수
점검 및 결과
감 사 실
자체확인
사용부서 소명 및 확인
이상 없음
미흡사례
A
S
K
위
험
지
표
①심야(23시 이후) 사용
2
1
1
②분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)
89
17
17
③휴일(토, 일, 공휴일) 사용
46
5
5
④100만원 이상 사용
51
6
6
⑤금지장소(호텔 등) 사용
13
1
1
⑥상품권 구매
13
3
3
⑦근무지 기준 원거리 사용
127
2
2
합 계
341
35
35
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3. 점검기간 및 인원
◦ 점검기간 : 2016. 10. 17. ~ 10. 18.(2일, 예비조사기간 제외)
◦ 점 검 자 : 청렴전략팀 4급 ○○○
4. 중점 점검사항
◦ 사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의 사용 여부
◦ 법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매 여부
◦ 사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)에 사용 여부 등
5. 점검 방법
◦ 통합감사정보시스템(ASK)에서 ACL(Audit Command Language)을 활용하여 7개
항목 위험지표 사용내역을 1차적으로 선별하여 이를 점검하였으며,
◦ 소명이 불필요한 집행내역들은 감사실 자체점검으로 “특이사항 없음” 처리하고,
휴일 사용, 승인취소 등 특이한 항목들은 사용부서 직접 소명 요청 후 재점검
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Ⅱ
점검결과
점검 분야
점검 항목 및 결과
심야
(23시 이후
사용)
□ 심야(당일 23시 이후 ~ 익일 08시 이전) 사용내역 중 1건의 소명사항
확인 결과 : 특이사항 없음
당초 예상보다 업무가 늦게 끝나 직원간담회 늦게 실시
분할 청구
(동일업체
2회 이상
결제 등)
□ 법인카드 분할청구 중 17건의 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
2016년도 하반기 매출 목표 달성 워크숍 실시에 따라 법인카드 ◎◎
◎◎ 산하 부서별 결제
KOMSCO 기술전략세미나 추진을 위한 물품(발표집, 초청장 등)
동일업체 결제
을지훈련용 소모품 및 회의용품 동일업체 구입
2016년도 종합감사 모범사례 포상금, 내부평가 포상금 집행을 위해
동일업체 결제
실험용 소모품(보쉬 집진기 등) 구입 3건에 대해 공급업체에서 물품
수급이 늦어져 최종 납품 시 3건 결제
제3회 위변조방지 신기술설명회에 참석한 외부초청인사와 내부직원의
식사장소가 달라 비슷한 시각 다른 장소에서 결제
휴일
(토, 일,
공휴일)
사용
□ 주말․공휴일 사용내역 중 5건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
제3회 위변조 신기술설명회 행사 당일 필요 물품 전날 구입
모바일 사보 홍보를 위한 페이스북 광고비 자동결제
2016 화폐박물관 여름방학행사 프로그램을 위해 식료품 휴일 구매
제지본부 현장 견학을 위한 인도네시아 중앙은행 직원 교통비 결제
신입직원 채용에 필요한 물품 구입
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점검 분야
점검 결과
100만원
이상 사용
□ 100만원 이상 집행내역 중 6건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
제3회 위변조 신기술설명회 행사 참가자(직원, 기자) 식비 집행
2016년도 연구과제인 ‘육안식별 용지 보안요소 개발’을 위한 해외
은행권 구입
기획재정부 출입기자 간담회(기자 60명, 공사 직원 10명) 식비 집행
직원 신분증 관련 물품(줄, 케이스) 구입
유관기관 및 주요고객 홍보용 물품(이순신 요판화 메달 세트) 구입
금지장소
(호텔 등)
사용
□ 금지장소 법인카드사용 집행내역 중 1건에 대한 소명사항 확인 결과 :
특이사항 없음
공사 법인카드는 사용제한 업종에 대해 사용불가토록 설정되어 있어
원천적으로 사용 불가
- 법인카드 관리지침 제3조 ‘사용한도 및 사용제한 업종’
2016년도 제3회 신기술설명회와 관련 중소협력사 동반성장 워크숍을
위한 차류 호텔 내 구입
상품권
구매
□ 법인카드 상품권 구매내역 중 3건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
추석 명절 이웃사랑 운동용 상품권 구입
근무지 기준
원거리
사용 여부
□ 근무지 기준 원거리 사용내역 2건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
2016 대한민국 교육기부 & 방과 후 학교 박람회(부산) 참가를 위해
행사 준비물 구입
외부전문가 초청 2016년도 경영실적 평가 업무 추진을 위한 간담회
(의왕) 실시
