2016년도 2분기 법인카드 사용내역 

정기점검 결과

2016. 8.

감  사  실

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Ⅰ

점검실시  개요

1.  점검  목적

◦  규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고 

◦  위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 사후 관리 강화

2.  점검대상  및  범위

◦  점검대상 기간 : 2016. 4. 1. ~ 2016. 6. 30.까지 법인카드 사용내역

◦  점검대상 : 전 기관 법인카드 3종 총 집행내역 : 1,770건 

카드

(지방세, 통신비 전용)

카드

(항공권 전용)

카드

합계

유류비 전용

하이브리드

90건

30건

343건

1,307건

1,770건

◦  총 집행 1,770건 중 의심스런 내역 43건(위험지표 중 2.4%)에 대해 사용부서에 소명요청

  

구    분

ASK
발생
건수

점검 및 결과

감 사 실
자체확인

사용부서 소명 및 확인

이상 없음

미흡사례

A

S

K

위

험

지

표

①심야(23시 이후) 사용

2

1

1

②분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)

424

8

8

③휴일(토, 일, 공휴일) 사용

51

13

13

④100만원 이상 사용

28

13

13

⑤금지장소(호텔 등) 사용

8

2

2

⑥상품권 구매

10

4

4

⑦근무지 기준 원거리 사용

98

2

2

합    계

621

43

43

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3.  점검기간  및  인원

◦  점검기간 : 2016. 8. 3. ~ 8. 4.(2일, 예비조사기간 제외) 

◦  점 검 자 : 청렴전략팀 4급 ○○○

4.  중점  점검사항

◦  사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의 사용 여부

◦  법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매 여부

◦  사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)에 사용 여부 등

5.  점검  방법

◦  통합감사정보시스템(ASK)에서 ACL(Audit Command Language)을 활용하여 7개 

항목 위험지표 사용내역을 1차적으로 선별하여 이를 점검하였으며,

◦  소명이 불필요한 집행내역들은 감사실 자체점검으로 “특이사항 없음” 처리하고, 

휴일 사용, 승인취소 등 특이한 항목들은 사용부서 직접 소명 요청 후 재점검

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Ⅱ

점검결과

점검 분야

점검 항목 및 결과

심야

(23시 이후 

사용)

□ 심야(당일 23시 이후 ~ 익일 08시 이전) 사용내역 중 1건의 소명사항 

확인 결과 : 특이사항  없음

  페이스북 광고비 임의 날짜 심야시간에 결제 

분할 청구

(동일업체 

2회 이상 

결제 등)

□ 법인카드 분할청구 중 8건의 소명사항 확인 결과 : 특이사항  없음

  내부경영평가포상비, 경영실적포상비 집행을 위해 동일한 업체에서 

2번 결제

   관리업무  및  작업방법  포상용  물품  이마트  내  다른  장소  2곳(물품, 

음식) 결제

  노사간담회, 런치운동 간담회 동일한 업체에서 실시

  3개 부서의 작업방법 우수사례 포상금을 떡집에서 한부서의 카드로 결제

  제3회 화폐박물관 벼룩시장 ‘벗꽃 길 한마당’ 행사 진행에 필요한 

물품(풍선, 인형 탈 대여) 구입

휴일

(토, 일,

공휴일)

사용

□ 주말․공휴일 사용내역 중 13건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음

 춘계봉사의 날 행사 당일에 참석하지 못한 휴가, 출장, 주간근무자들 

휴일에 행사 실시

 2016  세계주화책임자회의(MDC)  참가(푸켓)  시  포스트  컨퍼런스  장소

에서 국제공항으로 이동을 위한 차량비용 집행

 제27회 일본 도쿄 코인 전시회 참가 시 업무협의 위한 경비 집행 

 2016년 합동 시산제 및 안전기원제 실시

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점검 분야

점검 결과

100만원

이상 사용

□ 100만원 이상 집행내역 중 13건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음

 공사 쇼핑몰에서 오롯골드바 위탁판매 이벤트용 광복 70주년 기념주화 구입

 유효기간이 만료된 공사 웹사이트 SSL 보안인증서 갱신

 무재해목표 7배수 달성 포상용 기념품 구입

 한국은행 출입기자 초청간담회 80명 식비 집행 

 2016년도 세계주화책임자회의(MDC) 참가 시 사용할 차량비 집행

 유관기관 관계자 등을 위한 홍보물품(원숭이의 해 유통주화세트) 구입 

 우즈베키스탄 조폐공사 기술진초청 기술교류 추진 비용 집행

 키르기스스탄 전자주민카드(e-NID) 도입사업 예비조사 결과보고서 번역비 결제

금지장소

(호텔 등)

사용

□ 금지장소 법인카드사용 집행내역 중 2건에 대한 소명사항 확인 결과 : 

특이사항 없음

  공사 법인카드는 사용제한 업종에 대해 사용불가토록 설정되어 있어, 

원천적으로 사용 불가

  - 법인카드 관리지침 제3조 ‘사용한도 및 사용제한 업종’

  면펄프 국내 고객사와 업무협의를 위해 호텔에서 사용

  2016년도 신입직원 교육기간 중 숙박비(호텔) 집행

상품권

구매

□ 법인카드 상품권 구매내역 중 4건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음

 무재해 운동 7배수 달성 기념 공모 포상용 상품권 구입 

  화폐박물관 어린이날 글짓기 대회 수상자 부상용 상품권 구입

  밝은 조직문화 조성 아이디어 포상용 상품권 구입

  시설물 안전관리 유공자 포상용 상품권 구입 

근무지 기준 

원거리 

사용 여부

□ 근무지 기준 원거리 사용내역 2건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음

 제34회 회장기 및 제41회 전국레슬링 대회 출전지(해남, 군산)에서 비용 집행