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(붙  임)

2015년  1분기  법인카드  정기점검  결과  보고

□  점검  목적

ㅇ 규정과  원칙에  따른  법인카드의  투명한  사용으로  공사  청렴도  제고

          ※  관련  규정  :  법인카드  관리지침

ㅇ 위험예상  사용내역  재확인을  통한  법인카드의  체계적  관리     

□  점검  대상  기간  :  2015년  1월  ～  3월  법인카드  사용분

□  점검  기간  :  2015.  5.  6.  ～  5.  7.(2일간)

□  법인카드  사용  및  소명  요청  현황

ㅇ 전  기관  법인카드(3종)  사용내역  :  총  617건

삼성카드

(지방세, 통신비  전용)

롯데카드

(항공권  전용)

신한카드

합계

유류비  전용

하이브리드

107

23

135

352

617

ㅇ 총  사용  617건  중  7개  위험지표  집행항목  건수는  211건(전체  34.2%)이며,  이  중 

의심내역  34건(위험지표  중  16.1%)에  대해  사용부서  소명  요청

구        분

ASK

발생
건수

점검  및  결과

감  사  실
자체확인

사용부서  소명  및  확인

이상  없음

지침외  사용

A

S

K

위

험

지

표

  ① 심야(23시  이후)  사용

2

2

  ② 분할  청구

143

15

  ③ 휴일(토,일,공휴일)  사용

12

7

  ④ 100만원  이상  사용

4

4

  ⑤ 금지장소(호텔  등)  사용

1

1

  ⑥ 상품권  구매

6

2

  ⑦  근무지  원거리  사용

43

3

합        계

211

34

※  ASK  위험지표는  카드사용  1건이  2개  이상  영역에  동시  발생  가능

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□  점검  방법

ㅇ 통합감사정보시스템(ASK)에서  ACL(Audit  Command  Language)을  활용하여  7개 

항목  위험지표  사용내역을  1차적으로  선별하여  이를  점검하였으며,

ㅇ 소명이  불필요한  집행내역들은  감사실  자체점검으로  “특이사항  없음”  처리하고, 

이중  결제,  승인취소  등  이상  사용한  항목들은  사용부서  직접  소명  요청  후  재점검

 ASK  위험지표별  소명내역  점검  결과

점검  분야

점검  결과

심야

(23시이후)

사용

심야(당일  23시  이후  ~  익일  08시  이전)  사용  내역  확인  결과  추가확인이 

필요한  2건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상없음

  -  ▽▽▽▽▽팀  ▼▼▼▼▼  공무국외출장  시  사용한  내역  한국과의  시차

로  발생(현지시각  22:02  사용)

  -  ○○○  전용차량  주유(07:21  사용)

동일업체 

2회  이상 

결제(취소 

등)

법인카드  분할청구  143건  중  추가확인이  필요한  15건에  대한  소명사항 

확인  결과  :  이상  없음

  -「◁◁부분  고객초청  세미나  개최」와  관련  문화탐방  행사  시  다과  구입   

  -  농기계(경운기)  수리와  환경용품(농약,  비료  등)  구입

  -  공무  국외출장(3명)  항공권  발권  수수료

  -  ◀◀본부  메인보드  교체(전산개발비)

  -  ◇◇  ◆◆◆◆◆  관계자  서울  문화  탐방

휴일

(토,일,

공휴일)

사용

주말․공휴일  사용내역  12건  중  추가확인이  필요한  7건에  대한  소명사항  확인 

결과  :  이상  없음

  -  ●●●  ◎◎에  따른  전용차량  주유

  -  2014년도  경영평가단  기관설명회  참석

  -  상설운동부(레슬링부)  차량  주유(숙소⇒대한체육회)

  -  직원  안내등반  중식  간담회  지출

  -  ▷▷본부  안전기원  시산제  행사

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 정기점검  결과

ㅇ

  지속적인  관리･점검과  홍보  노력으로  법인카드  관리지침에  따라  적정하게  사용하고 

있으며,  특히  자율  제한  업종인  기타  주점(간이주점,  맥주전문점  등)의  음주  목적의 

사용건수가  현저히  감소하여,  예산집행의  건전성  확보를  위해  최근  개정한  법인

카드  관리지침의  개정사항을  적극  이행하고  있음

점검  분야

점검  결과

100만원

이상 

사용

100만원  이상  집행  4건  중  추가확인이  필요한  4건에  대한  소명사항  확인 

결과  :  이상  없음

  -  ▶▶본부  업무(현송)용  차량  고속도로  통행카드  충전

  -  ♤♤♤♤실  홍보용  물품(우표책)  구입

  -  2015년  Currency  Conference  참가  등록비  지불

  -  웹메일  보안서버  인증서(SSL)  도입

일반주점

(치킨  등)

사용

금지장소  법인카드사용  집행  1건  중  추가확인이  필요한  1건에  대한  소명

사항  확인  결과  :  이상  없음

  -  2015년도  내부평가  제도  개선  및  편람  작성  관련  외부전문가와  업무간담회  실시

  ※  공사  법인카드는  사용제한  업종에  대해  사용불가토록  설정되어  있어, 

원천적으로  사용  불가

        -  법인카드  관리지침  제3조  ‘사용한도  및  사용제한  업종’

상품권

구매

법인카드  상품권  구매  6건  중  추가확인이  필요한  2건에  대한  소명사항  확인  결과 

:  이상  없음

  -  □□본부  □□□□부  2015년도  중결점  적출자  포상(△△△천원)

  -  ■■본부  ■■■■■■■부  2015년도  중결점  적출자  포상(▲▲▲천원)

근무지  기준

원거리 

사용  여부

근무지  기준  원거리  사용내역  43건  중  추가확인이  필요한  3건에  대한  소명사항 

확인  결과  :  이상  없음

 

-  2015년도  IDB  연차총회  전시회  참여

  -  상설운동부(레슬링부)  차량  주유(숙소⇒평창  대화문화체육관)

  -  ♠♠♠♠  소각  관련  출장  유류비