2016년도 1분기 법인카드 사용내역
정기점검 결과
2016. 4.
감 사 실
- 2 -
Ⅰ
점검실시 개요
1. 점검 목적
◦ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
◦ 위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 사후 관리 강화
2. 점검대상 및 범위
◦ 점검대상 기간 : 2016. 1. 1. ~ 2016. 3. 31.까지 법인카드 사용내역
◦ 점검대상 : 전 기관 법인카드 3종 총 집행내역 : 1,603건
카드
(지방세, 통신비 전용)
카드
(항공권 전용)
카드
합계
유류비 전용
하이브리드
128건
48건
322건
1,105건
1,603건
◦ 총 집행 1,603건 중 의심스런 내역 47건(위험지표 중 2.9%)에 대해 사용부서에 소명요청
구 분
ASK
발생
건수
점검 및 결과
감 사 실
자체확인
사용부서 소명 및 확인
이상 없음
미흡사례
A
S
K
위
험
지
표
①심야(23시 이후) 사용
44
3
3
②분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)
240
13
13
③휴일(토, 일, 공휴일) 사용
35
8
8
④100만원 이상 사용
86
14
14
⑤금지장소(호텔 등) 사용
2
1
1
⑥상품권 구매
22
7
6
1
⑦근무지 기준 원거리 사용
138
1
1
합 계
567
47
46
1
- 3 -
3. 점검기간 및 인원
◦ 점검기간 : 2016. 4. 19. ~ 4. 20.(2일, 예비조사기간 제외)
◦ 점 검 자 : 1명
4. 중점 점검사항
◦ 사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의 사용 여부
◦ 법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매 여부
◦ 사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)에 사용 여부 등
5. 점검 방법
◦ 통합감사정보시스템(ASK)에서 ACL(Audit Command Language)을 활용하여 7개
항목 위험지표 사용내역을 1차적으로 선별하여 이를 점검하였으며,
◦ 소명이 불필요한 집행내역들은 감사실 자체점검으로 “특이사항 없음” 처리하고,
휴일 사용, 승인취소 등 특이한 항목들은 사용부서 직접 소명 요청 후 재점검
- 4 -
Ⅱ
점검결과
1. 지적사항 총괄
(단위 : 건, 명)
합계
시정
(금액)
경고
(인원)
주의
(인원)
개선 권고 통보
현지
조치
(금액)
모범
사례
(인원)
건수 인원 금액 소계 회수 기타
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
2. 점검 결과
점검 분야
점검 항목 및 결과
심야
(23시 이후
사용)
□ 심야(당일 23시 이후 ~ 익일 08시 이전) 사용내역 중 3건의 소명
사항 확인 결과 : 특이사항 없음
2016년도 제45차 독일 세계화폐박람회(WMF) 참가를 위한 경비 사용
내역이 한국과의 시차로 발생(현지시각 8시 11분)
업무 일정이 길어져 국내사업 활성화를 위한 직원 간담회 늦게 실시
(23:30 사용)
분할 청구
(동일업체
2회 이상
결제 등)
□ 법인카드 분할청구 중 13건의 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
컴퓨터 메인보드 5개 수리를 업체에서 건당 접수 및 건당 결제
업무용 차량 2대 정기점검 수수료 등 인터넷 결제
한국은행 출입기자(50명 정도) 초청 행사 비용 집행
골드바 및 금 지금 시료 분석을 위한 시험용 소모품, 시약 인터넷 구입
세계주화책임자회의(MDC)에서 실시되는 주화경연대회에 ‘한국의 문화
유산 기념주화(백제역사유적지구)’ 우편 발송 비용 집행
경영평가 수검 준비를 위한 물품을 백화점 내 다른 업체 2곳에서 구입
- 5 -
점검 분야
점검 결과
휴일
(토, 일,
공휴일)
사용
□ 주말․공휴일 사용내역 중 8건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
페이스북 모바일 이벤트(모바일사보 ‘화폐와 행복’) 광고비 집행
[광고기간 : 3.11.(금) ~ 3.13.(일)]
2015년도 경영실적 평가 부문별 기관설명회 참가자 간담회 실시
매출액 목표 다짐을 위한 트레킹 행사 후 간담회 실시
2016년 합동 시산제 및 안전기원제 경비 집행
100만원
이상 사용
□ 100만원 이상 집행내역 중 14건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
세계주화책임자회의(MDC) 참가비 집행
유관기관 관계자 및 주요고객을 위한 홍보물품(2015년도 우표책) 구입
한국은행 출입기자 초청 행사에 따른 경비 집행
직원 합숙소 이전에 따른 경비 집행
베트남 은행권 용지 선적 전 검사를 위한 경비 집행
오롯골드바 위탁판매 이벤트용 기념주화 구입
2018 평창동계올림픽 기념주화 디자인에 필요한 슬라이스 이미지 구입
｢목표 매출 5000억 원 달성을 위한 영업전략 추진｣ 간담회 실시
유관기관 직원 초청 기념품(연결형 은행권) 구입
금지장소
(호텔 등)
사용
□ 금지장소 법인카드사용 집행내역 중 1건에 대한 소명사항 확인 결과 :
특이사항 없음
공사 법인카드는 사용제한 업종에 대해 사용불가토록 설정되어 있어,
원천적으로 사용 불가
- 법인카드 관리지침 제3조 ‘사용한도 및 사용제한 업종’
해외인사 숙박을 위해 호텔 사용(베트남 은행권 용지 선적 전 검사)
- 6 -
점검 분야
점검 결과
상품권
구매
□ 법인카드 상품권 구매내역 중 7건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
설 명절 이웃사랑 운동용 상품권 구매
□ 미흡사례 : 법인카드로 상품권 구입 시 감사부서 미 통보(〇〇〇〇, ●●●●, ◆◆◆◆)
현장 즉시 포상용 상품권 구매
2016년도 중결점 부적합품 적출자 포상용 상품권 구매
⇒ 「법인카드 관리지침」 제5조(특이사용 시 관리) 제1항에 따라 법인카
드로 상품권 구입 시 감사부서 통보 하도록 계도(현지주의)
근무지 기준
원거리
사용 여부
□ 근무지 기준 원거리 사용내역 1건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
수요처 P사(◐◐ 소재)와 공급 및 공급일정 협의를 위한 간담회 실시
- 7 -
Ⅲ
지적사항에 대한 처분요구
1. 처분요구사항 일람표
(단위 : 건, 명)
번호
건명
처분요구(안)
관련기관
조치
기한
처분종류
신분상
조치인원
1
법인카드 관리지침 미준수
현지주의
〇〇〇〇
●●●●
◆◆◆◆
5.13.
2. 감사결과 처분요구서 : 별첨
- 8 -
번호
건명 및 내용
처분 관련부서
(기관)
1
법인카드 관리지침 미준수
◦ 내용
공사(公社)는 법인카드의 체계적 관리와 법인카드 사용의
투명성 확보를 위해 「법인카드 관리지침」을 두고 있다.
「법인카드 관리지침」 제5조(특이사용 시 관리) 제1항에
따르면 카드로 상품권을 구입한 경우 부패행위 발생과 불필
요한 예산낭비 방지를 위해 관리부서는 구입목적과 금액을
감사부서와 주관부서에 공람 등의 방법으로 통보하여야 한다.
그런데 〇〇〇〇, ●●●●, ◆◆◆◆는 아래 [표]와 같
이 카드로 상품권을 구입하고 감사부서에 통보하지 않은 사
실이 있다.
[표] 상품권 구입 내역
(단위 : 원)
구분
카드번호
사용일시
사용금액
가맹점
〇〇〇〇 XXXX-XXXX-XXXX-XXXX ’16.3.9. ♔♔ :♔♔ , ◙◙◙◙◙◙
〇〇〇〇 XXXX-XXXX-XXXX-XXXX ’16.3.9. ♘♘ :♘♘ , ◙◙◙◙◙◙
●●●● XXXX-XXXX-XXXX-XXXX ’16.3.31.♚♚ :♚♚ ☦☦☦,☦☦☦ ◙◙◙◙◙◙
◆◆◆◆ XXXX-XXXX-XXXX-XXXX ’16.3.2. ♗♗ :♗♗ ☤☤☤,☤☤☤ ◙◙◙◙◙◙
◦ 조치하여야 할 사항
－ 법인카드 사용지침 준수
－ 유사사례 재발방지를 위한 교육 및 주의환기
현지
주의
(회보요)
〇〇〇〇,
●●●●,
◆◆◆◆
