PDF문서2020년도 하반기 법인카드 사용실태 특정감사 결과.pdf

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년도 

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하반기 

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법인카드 

법인카드

법인카

법인

사용실태

사용실

사용

2020년도  하반기  법인카드 

특정감사 

특정감사

특정감

특정

결과

특정감사 

2020. 12.

한국조폐공사 감사실


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감사실시  개요

1.  감사목적

  □ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고

  □ 법인카드 사용내역의 적정성 확인을 통한 사후 관리 강화

2.  감사  대상기관  및  범위  등

  □ 대상기관 : 전 기관

  □ 감사범위 : 2020. 4. 1. ~ 2020. 9. 30.까지 법인카드 총 집행내역(X,XXX 건)

★★카드

(지방세, 통신비 

전용)

●●카드

(지방세 전용)

◆◆카드

(항공권 전용)

■■카드

유류비 전용

기타

XXX 건

XX 건

-

XXX 건

X,XXX 건

X,XXX 건

  □ 세부점검 사항 : 총 집행 X,XXX 건 중 8개 위험지표 집행 항목에 대해 점검

 

구 분

위험지표 내역

스마트 

감사정보시스템

위험지표

 ① 심야(23시 이후) 사용

 ② 분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)

 ③ 휴일(토, 일, 공휴일) 사용

 ④ 100만 원 이상 사용

 ⑤ 금지장소(호텔 등) 사용

 ⑥ 상품권 구매

 ⑦ 근무지 기준 원거리 사용

 ⑧ 법인카드 하루 2회 사용


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3.  감사반  구성  :  2명

4.  감사중점  사항

  □  사용제한  업종(유흥업종,  위생업종,  레저업종,  사행업종  등)에서의 

사용 여부

  □ 법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매 여부

  □ 사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)의 사용 여부 등

5.  감사실시

  □ 예비조사(4일) : 2020. 11. 19.(목) ∼ 11. 24.(화)

  □ 서면감사(2일) : 2020. 11. 30.(월) ∼ 12. 1.(화)

6.  감사결과의  확정

  법인카드 사용 내역 점검 결과 추가 확인이 필요한 건에 대해서는 집행

부서에 소명을 요청하여 사용목적 부합 여부 및 관련규정 준수 여부 등을 

최종  확인하여  2020.  12.  8.  상임감사의  결재로  감사결과를  최종  확정

하였다.


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감사결과

점검 분야

점검 결과

심야(23시 

이후) 사용

□  점검  결과  :  특이사항  없음.  (조치완료)

 2020. XX. XX. XX:XX 교통요금 결제(X,XXX원) 1건

à 

법인카드 오사용 건으로 XX. XX. 환수처리 완료

분할 청구

(동일업체 

2회 이상 

결제 등)

□  점검  결과  :  특이사항  없음.

 연구과제 실험용 자재 구입 시 예산통제내역에 따라 분할 결제

 코로나 19 예방 관련 물품 구입 시 예산통제내역에 따라 분할 결제

 기념메달 출시 및 후원약정 체결식 관련 행사 외빈 오찬 비용 및 참석 

임직원 중식비 구분 결제

휴일

(토, 일,

공휴일)

사용

□  점검  결과  :  특이사항  없음.

 ▲▲본부 생산부서 근무자 휴일 근무에 따른 급식(도시락) 대금 결제

(2020. XX. XX. 토, 2020. XX. XX. 일)

 국회 업무보고 관련 소요물품 구입비용 결제(2020. XX. XX. 일)

 ▼▼본부 신입직원 임시 숙소 대금 결제(2020. XX. XX. 일)

100만 원

이상 사용

□  기타  점검  결과  :  특이사항  없음.

 사회적기업과의  상생・협력  및  지역경제  활성화를  위한  ♠♠・♥♥♥  

`도시락 데이' 운영 관련 도시락 구매 비용(급식비) 결제

 ♣♣본부 유해화학물질 안전교육 참가자 교육비 결제


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점검 분야

점검 결과

금지장소

(호텔 등)

사용

□  점검  결과  :  특이사항  없음.

 신입직원 인사발령으로 임시 숙소 마련을 위한 임차료 결제(◉◉◉◉

리조트, ◈◈관광파크)

 공무 국외출장 임직원 숙박비용 결제

상품권

구매

  □  점검  결과  :  특이사항  없음.

 2020 추석 이웃사랑 운동 관련 기부용 온누리상품권 구입

 사보 독자퀴즈 당첨 기념품용 온누리상품권 구입

 청렴콘텐츠 공모전 등 직원 포상용(표창 부상품) 온누리상품권 구입

근무지 기준 

원거리 

사용 여부

□  점검  결과  :  특이사항  없음.

 외주가공업체 현장실사 및 수요처 업무간담회 비용 결제(인천)

 경영평가 지표개선 컨설팅을 위한 업무간담회 비용 결제(부산)

법인카드 

하루 2회 

사용

□  점검  결과  :  특이사항  없음.

 구내식당 휴무일 운영에 따른 중식비 결제

 ▣▣▣▣처 직원 시간외급식비(외부 식당) 결제