2020
202
20
2
년도
년도
년
하반기
하반기
하반
하
법인카드
법인카드
법인카
법인
법
사용실태
사용실
사용
사
2020년도 하반기 법인카드
특정감사
특정감사
특정감
특정
특
결과
결
특정감사
2020. 12.
한국조폐공사 감사실
- 1 -
Ⅰ
감사실시 개요
1. 감사목적
□ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
□ 법인카드 사용내역의 적정성 확인을 통한 사후 관리 강화
2. 감사 대상기관 및 범위 등
□ 대상기관 : 전 기관
□ 감사범위 : 2020. 4. 1. ~ 2020. 9. 30.까지 법인카드 총 집행내역(X,XXX 건)
★★카드
(지방세, 통신비
전용)
●●카드
(지방세 전용)
◆◆카드
(항공권 전용)
■■카드
계
유류비 전용
기타
XXX 건
XX 건
-
XXX 건
X,XXX 건
X,XXX 건
□ 세부점검 사항 : 총 집행 X,XXX 건 중 8개 위험지표 집행 항목에 대해 점검
구 분
위험지표 내역
스마트
감사정보시스템
위험지표
① 심야(23시 이후) 사용
② 분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)
③ 휴일(토, 일, 공휴일) 사용
④ 100만 원 이상 사용
⑤ 금지장소(호텔 등) 사용
⑥ 상품권 구매
⑦ 근무지 기준 원거리 사용
⑧ 법인카드 하루 2회 사용
- 2 -
3. 감사반 구성 : 2명
4. 감사중점 사항
□ 사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의
사용 여부
□ 법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매 여부
□ 사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)의 사용 여부 등
5. 감사실시
□ 예비조사(4일) : 2020. 11. 19.(목) ∼ 11. 24.(화)
□ 서면감사(2일) : 2020. 11. 30.(월) ∼ 12. 1.(화)
6. 감사결과의 확정
법인카드 사용 내역 점검 결과 추가 확인이 필요한 건에 대해서는 집행
부서에 소명을 요청하여 사용목적 부합 여부 및 관련규정 준수 여부 등을
최종 확인하여 2020. 12. 8. 상임감사의 결재로 감사결과를 최종 확정
하였다.
- 3 -
Ⅱ
감사결과
점검 분야
점검 결과
심야(23시
이후) 사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음. (조치완료)
2020. XX. XX. XX:XX 교통요금 결제(X,XXX원) 1건
à
법인카드 오사용 건으로 XX. XX. 환수처리 완료
분할 청구
(동일업체
2회 이상
결제 등)
□ 점검 결과 : 특이사항 없음.
연구과제 실험용 자재 구입 시 예산통제내역에 따라 분할 결제
코로나 19 예방 관련 물품 구입 시 예산통제내역에 따라 분할 결제
기념메달 출시 및 후원약정 체결식 관련 행사 외빈 오찬 비용 및 참석
임직원 중식비 구분 결제
휴일
(토, 일,
공휴일)
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음.
▲▲본부 생산부서 근무자 휴일 근무에 따른 급식(도시락) 대금 결제
(2020. XX. XX. 토, 2020. XX. XX. 일)
국회 업무보고 관련 소요물품 구입비용 결제(2020. XX. XX. 일)
▼▼본부 신입직원 임시 숙소 대금 결제(2020. XX. XX. 일)
100만 원
이상 사용
□ 기타 점검 결과 : 특이사항 없음.
사회적기업과의 상생・협력 및 지역경제 활성화를 위한 ♠♠・♥♥♥
`도시락 데이' 운영 관련 도시락 구매 비용(급식비) 결제
♣♣본부 유해화학물질 안전교육 참가자 교육비 결제
- 4 -
점검 분야
점검 결과
금지장소
(호텔 등)
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음.
신입직원 인사발령으로 임시 숙소 마련을 위한 임차료 결제(◉◉◉◉
리조트, ◈◈관광파크)
공무 국외출장 임직원 숙박비용 결제
상품권
구매
□ 점검 결과 : 특이사항 없음.
2020 추석 이웃사랑 운동 관련 기부용 온누리상품권 구입
사보 독자퀴즈 당첨 기념품용 온누리상품권 구입
청렴콘텐츠 공모전 등 직원 포상용(표창 부상품) 온누리상품권 구입
근무지 기준
원거리
사용 여부
□ 점검 결과 : 특이사항 없음.
외주가공업체 현장실사 및 수요처 업무간담회 비용 결제(인천)
경영평가 지표개선 컨설팅을 위한 업무간담회 비용 결제(부산)
법인카드
하루 2회
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음.
구내식당 휴무일 운영에 따른 중식비 결제
▣▣▣▣처 직원 시간외급식비(외부 식당) 결제