감사결과
감사결과
감사결
감사
감
이행실태
이행실태
이행실
이행
이
점검결과
점검결과
점검결
점검
점
보고
보
감사결과 이행실태 점검결과
2012. 9.
감 사 실
1. 감사개요
ㅇ 대상기관 : 본사, 화폐본부, 기술연구원
ㅇ 대상범위
- 2012년도 종합감사 처분사항 이행실태
- 2012년도 이전 내･외부 감사처분 사항 중 미결사항 이행실태
ㅇ 감사인 : 감사1팀장 외 4명
ㅇ 감사기간 : 2012. 9. 18. ~ 9. 21.(4일)
2. 이행실태 현황
□ 점검대상 중 처분 이행률(2012. 9. 21.기준)
구분
점검대상
완료
미완료
이행률
비고
2012년도 종합감사
50건
37건
13건
74%
-
과년도 미결사항
6건
-
6건
0%
감사원 감사 : 4건
과년도 종합감사 : 2건
□ 조치 미이행률 현황(2012년도 종합감사 기준)
ㅇ 처분 종류별 조치 미이행률
구분
권고 통보 시정 주의 개선
현지
조치
모범
사례
신분상
조치
계
미이행 처분 구성비
처분건수
3
2
7
10
14
4
5
5
50
개선
(39%)
권고
(15%)
시정
(31%)
통보
(15%)
미결건수
2
2
4
-
5
-
-
-
13
미이행률 67% 100% 57% 0% 36% 0%
0%
0%
74%
ㅇ 처분요구 부서(기관)별 조치 미이행률
구분
본사
화폐
본부
기술
연구원
계
미이행 처분 구성비
기획처
경영
평가실
영업
개발단 관리처
노사
협력실 조달실
처분건수
3
4
1
13
2
5
19
3
50
조달실
(42%)
화폐본부
(34%)
기획처,관리처,연구원
(각 8%)
미결건수
1
-
-
1
-
5
4
1
13
미이행률 50% 0%
0% 92% 0% 100% 79% 67% 74%
3. 감사결과
□ 총평
ㅇ 감사처분 요구사항 및 그 취지에 따라 적정하게 조치 추진
ㅇ 2012년도 종합감사결과 이행율 74%로 처분 적시성 측면에서 다소 미흡
ㅇ 특히, 감사원 감사 및 과년도 지적사항은 장기 미결사항으로 별도관리가 요구됨.
ㅇ 2012년도 종합감사 처분에 대한 조치와 관련하여 이의 및 애로사항은 없었음.
ㅇ 감사결과 공유 및 전파를 통한 재발방지 노력은 적정한 수준으로 판단되
며, 향후 ｢통합감사정보시스템｣ 구축 완료시 감사결과를 더욱 효율적으로
공유･전파할 수 있을 것으로 사료됨.
□ 조치내용의 적합성
ㅇ 감사처분 요구사항 및 그 취지에 따라 이행하는 등 대부분 적정하게 조치
ㅇ 다만, 일부 보완이 필요한 사항에 대하여 현지 조치 완료
감사 지적사항
기존 조치내용(계획)
현지조치 내용
낱장검사기
손율관리 불합리
ERP를 통하여 매월 단위 손지
유형 입력관리
타 공정과 통일하여 기호 단위로
손율을 입력함으로써 데이터 활
용도를 제고할 수 있도록 권고
정수기 안전계약
관리 부적정
기 체결된 소모품 계약(계약기간
:2012.1.1.~2012.12.31.)
완료 후
2013년도 계약 체결시 소모품
및 임대차 계약 일원화 예정
2012년 말 이전 2013년도 정
수기 임대차(소모품 포함) 계약
을 추진하여 계약 및 정수기 이
용 공백발생을 방지하도록 권고
□ 조치시기의 적시성
ㅇ 주의, 개선, 현지조치, 모범사례 및 신분상조치 처분은 조치기한(감사기준
시행세칙 제27조의2)
내 이행율이 높음.
ㅇ 권고, 통보, 시정 처분은 미이행율이 50% 이상으로 지연되고 있음.
- 특히, 규정 및 지침의 제･개정을 요하는 처분의 경우 조치가 늦어지고 있음.
ㅇ 조치 난이도 등을 고려하여 이행완료 예정일자 단축 조정(별첨#2 참조)
□ 장기 미결사항의 관리방안
ㅇ 노사협의를 요하는 사항으로 이행이 지연되는 것으로 분석
ㅇ 미결사항에 대하여 해당부서의 적극적인 의지와 조치 노력이 요구됨.
ㅇ 특히, 감사원 감사 지적사항은 방만경영에 해당하는 사항으로 국정감사 및
외부평가 등에서 지속적으로 부정적인 영향을 미치므로 조속한 조치가 필
요함.
ㅇ 2년 이상 미결사항에 대하여 별도관리하고, 리스크 평가시 가중치를 조정
하여 차기 감사대상에 포함하도록 조치 예정
□ 감사결과의 공유 및 전파
ㅇ 문서 공람 및 게시물 등을 통하여 전 직원이 감사결과를 공유
ㅇ 지적사항에 대한 전달교육 등 재발방지를 위한 감사 지적사항 전파
ㅇ ｢통합감사정보시스템｣ 구축 완료시(2012년 말) 감사DB의 체계화로 감사결
과의 공유를 통한 예방감사 기능을 강화할 수 있을 것으로 예상됨.
□ 점검결과 세부내용
ㅇ 처분별 조치사항 및 점검결과 : 별첨#1 참조
ㅇ 감사결과 미결사항에 대한 이행기한 조정 : 별첨#2 참조
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
주의 대학생자녀 학자금 무상지원
-
미결
-
- 현재 제도개선을 위한 노사동
수로 구성된 기금협의회를 통
한 실무협상 진행 중
주의
퇴직예정자 및 장기근속자 지원
부적정
-
미결
-
- 퇴직예정자에 대한 합리적 지
원방안(폐지 또는 복지포인트
전환 등) 마련하여 노사협의
지속 추진 중(3/4분기 노사협의
회 안건 상정 예정)
주의 휴가 및 휴일 과다 운영
-
미결
-
- 휴가․휴일의 합리적 조정에 대
하여 지속적으로 노사협의회
등을 통한 설득 추진 중(3/4분
기 노사협의회 안건 상정 예
정)
-
성과상여금 퇴직금 과다지급
-
미결
-
- 퇴직금 산정 시 경영평가 성과
급을 기존 인건비 전환금에 해
당하는
200%만 반영할 수 있도
록 노사 협의 진행 중
< 별첨 #1 >
처분별 조치사항 및 점검결과
□ 감사원 감사 지적사항
처분
연도
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
2010 권고
직무대행 운영 등 인사제도
에 관한 사항
- 3급 직무대행 운영 지침 제정으
로 3급 직무대행의 합리적이고
효과적인 운영방안 마련
미결
- 직무대행 운영지침 확인(관리처
-3553)
- 근무평정 결과 공개에 관한 사
항 검토중
2011 권고
조퇴 외출 제도 개선 및 반
일휴가 도입에 관한 사항
-
미결
- 조퇴‧외출 제도 개선 및 반일휴
가 제도 도입을 위하여 지속적
으로 노사협의회 등을 통한 설
득 예정(3/4분기 노사협의회 안
건 상정 예정)
□ 과년도 종합감사 지적사항
처분
번호
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
1
징계
활판 잉크 투입 및 교정 불
철저
견책
2명, 경고9명, 주의1명
완결
7.27.
- 화폐본부 인사위원회 의결 확
인
(노사협력부-1775)
- 경고 및 주의처분 확인(관리처
-2968)
2
개선
활판잉크 보관방법 및 작업
매뉴얼 보완
작업매뉴얼 보완 완료
완결
7.31.
- 잉크보관방법(냉장고 2대)
- 잉크투입 복수 확인
- 인쇄작업지침 개정 사항
3
개선
품질순회 점검 및 관리자
현장교정 강화
작업매뉴얼 보완 완료
완결
7.31.
- 품질 순회점검 체크리스트
- 활판 수지대교정일지 확인
4
권고 외자 계약업무에 관한 사항 외자계약 관련 지침 제정 예정
미결
-
- 미결사항 조치계획 확인
5
권고
직장어린이집 보건관리 등
에 관한 사항
실내 공기 질 검사 완료
, 석면검사
의뢰
, 체계적인 점검 실시
완결
7.17.
- 실내공기질, 석면 검사 측정결과
- 3분기 점검보고서 확인
□ 2012년도 종합감사 지적사항
처분
번호
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
6
권고
R&D프로세스 개선에 관한
사항
- 연구 아이디어 공모 실시(33건)
- 공동 연구과제 신규 발굴(4건)
- R&D프로세스 개선을 위한 CFT
구성 및 결과물 도출
(9.30.)
- 연구과제 선정 프로세스 개선 추
진중
미결
-
- 연구아이디어 공모 실시(연구
기획실
-1750)
- R&D프로세스 개선을 위한
CFT구성(연구기획실-2620)
- 기술개발종합관리시스템 보완
을 통한 연구과제 선정 프로세
스 개선 추진 중
7-1 통보 직무관리에 관한 사항
직무관리규정 개정 추진 중
미결
-
- 미결사항 조치계획 확인
7-2 통보 직무관리에 관한 사항
직무관리규정 개정 후 추진예정
미결
-
- 미결사항 조치계획 확인
8
통보
징계양정 감경기준 적용 등
에 관한 사항
기관별로 사장경고
, 하부기관장 경
고로 이원화된 처분 일원화
완결
9.13.
- 인사관리규정 시행세칙 개정
(관리처-3548)
처분
번호
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
9-1 시정
ERP시스템 권한관리 불철
저
ERP사용자 권한 조사 실시 및 권
한 재정비
완결
8. 8.
- ERP 사용자 권한 조사 실시(경
영평가실
-1173) 및 권한 정비내
역 확인
(경영평가실-1319, 엑셀
파일
)
9-2 개선
ERP시스템 권한관리 불철
저
업무담당자 변경시 문서에 의하여
ERP 권한 부여 및 회수
완결
8. 8.
- ERP 권한부여 및 회수 프로세
스 개선 문서 확인
(경영평가실
-1319)
10-1 시정
원재료
(재고자산) 매입원가
계산 부적정
매입원가 과소계상액 회계처리 예정 미결
-
- 재고 있는 품목은 재고에 가액
하고
, 재고가 없는 품목은 전기
오류수정손실 처리 예정
10-2 주의
원재료
(재고자산) 매입원가
계산 부적정
계정명세서 제출 시달
완결
7.30.
- 2012회계연도 반기결산지침시달
(기획처-2863)
- 반기결산자료 제출(조달실-2481)
10-3 개선
원재료
(재고자산) 매입원가
계산 부적정
미처리내역 조회 레포트 추가
완결
7.20.
- 송장미착조정 등 미처리 조회
ERP시스템 레포트 추가
(경영평가실-1179)
10-4
경고
주의
원재료
(재고자산) 매입원가
계산 부적정
경고
3명, 주의 2명
완결
7.27.
- 경고 및 주의처분 확인(관리처
-2968)
처분
번호
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
11 시정
시설공사계약 사후정산 부
적정
- 주화시설 조경공사 : 미결
- 제지본부 지붕재 공사 : 완결
- ID본부 하늘정원 : 보험료 미적용
계약건임
미결
-
- 주화시설 조경공사 : 계약업체
에 관련 제출 증빙 요청
2회
확인
(조달실-2989, 조달실-2337)
- 제지본부 지붕재 : 환수 완료
(7.23.)
12 시정
직장어린이집 공사계약 사
후정산 부적정
해당 업체 소명의뢰
(2012.7.9),
환입완료
완결
8. 8.
- 건강보험료 및 국민연금 정산
환수 완료
(백송건설)
13-1 시정
종업원분 지방소득세 신고
및 납부 불철저
환급 완료
완결
7.13. - 환수 완료(원금 및 이자)
13-2 주의
종업원분 지방소득세 신고
및 납부 불철저
주의
2명
완결
7.27. - 주의처분 확인(관리처-2968)
14 시정
판매불가 제품 및 반제품
처리 부적정
소각처리
(2012.8.7.) 완료, 매각조치
예정
미결
-
- 메달류 매각조치 완료(9.14.)
- 9월 마감시 회계처리 예정(10월 중)
15-1 시정
화폐본부 영농장 관리 부적
정
가설건축물 철거
, 전기료 징수
미결
-
- 전기료 징수(7.24.)
- 추수 종료 후 가설건축물 철거
예정
15-2 개선
화폐본부 영농장 관리 부적
정
영농장 관리 개선방안 마련 예정
미결
-
- 영농장 관리 방법 개선 의견수
렴 추진중
처분
번호
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
16
경고
주의
근로소득 연말정산 기부금
공제 부적정
경고
7명, 주의 7명
완결
7.27. - 주의처분 확인(관리처-2968)
17 주의 시간외근무 관리 부적정
시간외근무관리 철저 문서 시달
완결
7.27. -
근로기준법에 따른 근로관리
철저 문서 확인
(관리처-2966)
18-1 주의 청원휴가 사용 부적정
휴가등록 신고 완료
, 재발방지 교
육 실시
완결
8.3.
- ERP시스템 기제일 등록신고 완
료 확인
- 교육결과보고서 확인
18-2 주의 청원휴가 사용 부적정
휴가등록 신고 완료
, 재발방지 교
육 실시
완결
7.10.
- ERP시스템 기제일 등록신고 완
료 확인
- 교육결과보고서 확인
18-3 주의 청원휴가 사용 부적정
휴가등록 신고 완료
, 재발방지 교
육 실시
완결
7.10.
- ERP시스템 기제일 등록신고 완
료 확인
- 교육결과보고서 확인
19 주의 문서작성 기준 미준수
재발방지 교육 실시
완결
7.20. - 교육결과보고서 확인
20 주의
협상에 의한 계약 기술능력
평가 불철저
재발방지 교육 실시
완결
6.29. - 교육결과보고서 확인
처분
번호
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
21 개선
협상에 의한 계약 기술능력
평가 불합리
협상에 의한 계약 제안서평가 세부
기준 작성 중
미결
-
- 미결사항 조치계획 확인
22-1 주의
소전전처리장치
투자사업
불철저
주의
2명
완결
7.27. - 주의처분 확인(관리처-2968)
22-2 주의
소전전처리장치
투자사업
불철저
철저한 투자계획 수립을 위한 프로
세스 개선
, 관련교육 실시, 장치 활
용방안 강구
완결
7. 5.
- 투자사업 추진 검토절차 보강
(생산관리부-1140)
- 교육결과보고서 확인
- 장치는 민트세트 후처리 작업용
으로 활용예정
(2013년도 초)
23 주의
단일견적에 따른 수의계약
부적정
재발방지 교육완료
완결
7.12. - 교육결과보고서 확인
24 개선
영업개발단 경비인력 운영
불합리
청원경찰 정원
(1명) 감축 완료
완결
7.2.
- 정원조정 문서 확인(기획처
-3079)
25 개선 업무수당 지급기준 불합리 보수규정시행세칙 개정(2012.08.22.) 완결 8.22. - 규정개정 확인
처분
번호
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
26 개선
상설운동선수단 운영비 집
행방법 불합리
가지급금 사용
, 훈련비 사용대장
기록
완결
7.23.
- 운동선수단 운영비(전지훈련비)
집행방법 변경
(노사협력실-1278)
- 육상선수단 하계전지훈련 실시
(7.26. ～8.24.)
․가지급금 사용후 청산
․훈련비 사용대장
27 개선 무환자재 관리 불합리
무환자재 관리지침 초안 작성중
미결
-
- 미결사항 조치계획 확인
28 개선
낱장검사기 손율관리 불합
리
낱장검사기 검사결과 공유 및 피드
백 강화
완결
7.31.
- ERP 낱장검사 손지유형 입력항
복 신설
(생산관리부-1714)
- 매월 단위 손지유형 입력관리
→ 타 공정의 경우 기호별로 손
율현황을 입력하므로
, 낱장검사
기도 기호별로 손율을 관리하도
록 조치
추가보완
29 개선
정수기 안전계약관리 부적
정
안전진단 실시
, 계약일원화 예정
미결
-
- 정수기 부품 안전인증서 확인
⇢ 2012년도 12월 이전 2013년도
정수기 임대차 계약
(계약기간 :
2013.1.1.~12.31.)을 추진하도록
조치
추가보완
처분
번호
구분
감사 지적사항
조치결과
점검결과
완결
여부
완료
일자
점검내용
비고
30 개선
인쇄작업장 작업동선 불합
리
작업장 재배치 예정
미결
-
- 이동 예정지 보수비용 확보 후
추진예정
31 개선 작업장 보안관리 미흡
출입통제시스템 운영지침에 설치
변경 조항을 주가하여 작업장별 시
스템 설치기준 마련
완결
7.13. -
출입통제시스템 운영지침 개정
완료
(총무부-2725)
32
현지
시정
가족수당 지급 부적정
환입조치
(2012.06.21.) 완료
완결
6.21. - ERP 급여대장 환입 조치 확인
33
현지
시정
출입통제시스템 운영 부적
정
재발방지 교육완료
완결
7.10.
- 부적합자 출입권한 회수 확인
- 교육결과보고서 확인
34
현지
시정
부외자산
(잡비품) 관리 불철
저
부외자산 관리 재정비
, 재발발지
교육 실시
완결
7.10.
- 누락된 잡비품 대장 등재 확인
- 교육결과보고서 확인
35
현지
주의
외주가공제품 연말실사 보
고 미흡
-
완결
-
- 2012년도 연말실사시 보완 재당
부
(생산관리부 담당직원 2명)
회보
불요
구분
처분
종류
처분요구사항
조치완료 예정일자 관계기관
(부서)
현행
조정
감사원
감사
주의 대학생 자녀 학자금 무상지원
’12.12.31.
(좌동)
노사협력실
주의 퇴직예정자 및 장기근속자 지원 부적정
’12.12.31.
(좌동)
관리처
주의 휴가 및 휴일 과다 운영
’12.12.31.
(좌동)
관리처
-
성과상여금 퇴직금 과다 지급
’12.12.31.
(좌동)
노사협력실
2010년
종합감사
권고 직무대행 운영 등 인사제도에 관한 사항
’12.12.31.
(좌동)
관리처
2011년
종합감사
권고 조퇴・외출 제도 개선 및 반일휴가 도입에 관한 사항 ’12.12.31.
(좌동)
관리처
2012년
종합감사
권고 외자계약업무에 관한 사항
’12.12.31. ’12.11.30.
조달실
권고 R&D 프로세스 개선에 관한 사항
’12.12.31.
(좌동)
기술연구원
통보 직무관리에 관한 사항
’12.12.31.
(좌동)
기획처
통보 직무관리에 관한 사항
’12.12.31.
(좌동)
관리처
시정 원재료(재고자산) 매입원가 계산 부적정
’12.12.31. ’12.11.30.
조달실
시정 시설 공사계약 사후정산 부적정
’12. 8.31. ’12.12.31.
조달실
시정 판매불가 제품 및 반제품 처리 부적정
’12.12.31. ’12.10.31. 화폐본부
개선 화폐본부 영농장 관리 부적정
’12.12.31. ’12.11.30. 화폐본부
시정 화폐본부 영농장 관리 부적정
’12.12.31. ’12.11.30. 화폐본부
개선 협상에 의한 계약 기술능력 평가 불합리
’12.12.31. ’12.10.31.
조달실
개선 무환자재 관리 불합리
’12.12.31. ’12.10.31.
조달실
개선 정수기 안전·계약 관리 부적정
’13. 1.31. ’12.12.31. 화폐본부
개선 인쇄작업장 작업동선 불합리
’13. 6.30. ’12.12.31. 화폐본부
< 별첨 #2 >
감사결과 미결사항에 대한 이행기한 조정
