감사결과
감사결과
감사결
감사
감
이행실태
이행실태
이행실
이행
이
점검결과
점검결
점검
점
감사결과 이행실태
2014. 12.
한국조폐공사 감사실
- 1 -
1. 감사개요
ㅇ 대상기관 : ◎◎, ♠♠본부
ㅇ 대상범위
- 2014년도 종합감사 처분 사항 이행실태
- 2014. 9. 30. 이전 내･외부 감사처분 사항 중 미결사항의 이행실태
ㅇ 감사인 : 경영감사팀장 외 2명
ㅇ 감사기간 : 2014. 12. 1. ~ 12. 3.(3일)
2. 이행실태 현황
□ 점검대상 중 처분 이행률(2014. 12. 24.기준)
구분
점검대상
완료
미완료
이행률
비고
2014년도 종합감사
59건
52건
7건
88%
모범사례 제외
2013년도 성과감사
4건
4건
-
100%
2014년도 복무감사
1건
1건
-
100%
과년도 미결사항
4건
3건
1건
75%
과년도 종합감사 : 3건
과년도 특정감사 : 1건
□ 조치 미이행률 현황(2014년도 종합감사 기준)
ㅇ 처분 종류별 조치 미이행률
구분
징계
시정
경고
주의
개선
권고
현지
조치
계
처분건수
1
12
2
7
17
13
7
59
미결건수
-
3
-
-
1
3
-
7
미이행률
0%
25%
0%
0%
6%
23%
0%
12%
- 2 -
ㅇ 처분요구 부서(기관)별 조치 미이행률(2014년도 종합감사 기준)
구분
본사
▲▲
본부
▽▽
본부
▼▼
본부
♤♤
♤♤
원
계
○○○
○실
●●●
●실
◎◎◎
◎단
◇◇처 ◆◆처
□□□
□실
■■실
△△△
△실
처분건수
8
1
2
2
13
5
4
2
17
1
2
2
59
미결건수
1
-
-
1
-
2
-
1
2
-
-
-
7
미이행률 12%
0%
0%
50%
0%
40%
0%
50% 12%
0%
0%
0%
12%
3. 감사결과
□ 총평
ㅇ 감사처분 요구사항 및 그 취지에 따라 적정하게 조치 추진
ㅇ 2014년도 종합감사결과 이행률 88%로 처분 적시성 측면에서 다소 미흡
ㅇ 특히, 과년도 지적사항은 장기 미결사항으로 별도관리가 요구됨.
ㅇ 2014년도 종합감사 처분에 대한 조치와 관련하여 이의 및 애로사항은 없었음.
ㅇ 감사결과 공유 및 전파를 통한 재발방지 노력은 적정한 수준으로 판단되며,
｢통합감사정보시스템｣ 및 내부문서(｢자체감사 및 타기관 감사 지적 사례
정보공유｣)를 통해 효율적으로 공유･전파되고 있음
- 3 -
□ 조치내용의 적합성
ㅇ 감사처분 요구사항 및 그 취지에 따라 이행하는 등 대부분 적정하게 조치
ㅇ 다만 일부 보완이 필요한 사항에 대하여 현지 조치 완료
감사 지적사항
기존 조치내용(계획)
현지조치 내용
재고자산 관리
부적정
관련규정에 따라 미사용 장기보관
재고자산을 처리
◇◇처에서 품명별로 수요처와
협의 후에 ◇◇처 지침에 따라
재고자산 처리
□ 조치시기의 적시성
ㅇ 징계, 경고, 주의, 현지조치는 조치기한(감사기준 시행세칙 제27조의2) 내
이행률이 높음.
ㅇ 시정, 권고 처분은 미이행률이 20% 이상으로 지연되고 있음.
- 특히, 규정 및 지침의 제･개정을 요하는 처분의 경우 조치가 늦어지고 있음.
ㅇ 조치 난이도 등을 고려하여 이행완료 예정일자 조정(별첨#2 참조)
□ 장기 미결사항의 관리방안
ㅇ 노사협의를 요하는 사항으로 이행이 지연되는 것으로 분석
ㅇ 미결사항에 대하여 해당부서의 적극적인 의지와 조치 노력이 요구됨.
ㅇ 2년 이상 미결사항에 대하여 별도관리하고, 리스크 평가 시 가중치를 조정
하여 차기 감사대상에 포함하도록 조치 예정
□ 감사결과의 공유 및 전파
ㅇ 문서 공람 및 게시물 등을 통하여 전 직원이 감사결과를 공유
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ㅇ 지적사항에 대한 전달교육 등 재발방지를 위한 감사 지적사항 전파
ㅇ ｢통합감사정보시스템｣ 감사 DB의 체계화와 자체감사 및 감사원 감사 등 지
적사례 공유를 통한 예방 감사 기능을 강화할 수 있을 것으로 예상됨
