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국민카드 하나비씨카드

삼성카드

(지방세,  통신비  전용)

롯데카드

(항공권  전용)

신한카드

(유류비  전용)

합계

886

211

66

26

82

1,271

3분기 

분기

분

법인카드 

법인카드

법인카

법인

법

정기점검 

정기점검

정기점

정기

정

결과 

결과

결

보고

보

3분기  법인카드  정기점검  결과 

□  점검  목적 

    ○  규정과  원칙에  따른  법인카드의  투명한  사용으로  공사  청렴도  제고

     ※  관련  규정  :  법인카드  관리지침

  ○  위험예상  사용내역  재확인을  통한  법인카드의  체계적  관리     

□  점검  대상  :  2013년  7월  ～  9월  공사  보유  법인카드  사용분

□  점검  기간  :  2013.  10.  15.  ～  10.  25.

 법인카드  집행  현황  및  소명  요청

 전  기관  법인카드  5종  총  집행내역  :  1,271건

 총  집행  1,271건  중  7개  위험지표  집행항목  건수는  280건(전체  22.0%)이며, 

이  중  의심내역  26건(위험지표  중  9.3%)에  대해  사용부서  소명  요청

구        분

ASK  발생건수

점검  및  결과

감사실  자체확인

사용부서  소명  및  확인

A

S

K

위

험

지

표

 ① 심야(23시  이후)  사용

0

0

0

 ② 분할  청구

136

130

6

 ③ 휴일(토,일,공휴일)  사용

43

38

5

 ④ 100만원  이상  사용

18

10

8

 ⑤ 금지장소(호텔  등)  사용

27

20

7

 ⑥ 상품권  구매

9

9

0

 ⑦  근무지  원거리  사용

47

47

0

합        계

280

254

26

※  ASK  위험지표는  카드사용  1건이  2개  이상  영역에  동시  발생  가능

※  “동일업체  사용”  위험지표는  리스크  발생확률이  낮아  ‘13년  2분기부터  점검  제외

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 점검  방법

 통합감사정보시스템(ASK)에서  ACL(Audit  Command  Language)을  활용하여 

6개  항목  위험지표  사용내역을  1차적으로  선별하여  이를  점검하였으며,

 이  중  소명이  불필요한  집행내역들은  감사실  자체점검으로  “특이사항  없음” 

처리하고  이상  사용(이중  결제,  승인취소  등)이  의심되는  항목들은  사용부서 

직접  소명  요청  후  재점검

 ASK  위험지표별  소명내역  점검  결과

점검  분야

점검  결과

조치사항

심야

(23시이후)

사용

 심야(당일  23시  이후  ~  익일  08시  이전)  사용  내역 

확인  결과  ASK  발생건수  없음  :  이상  없음 

-

분할

청구

법인카드  분할청구  136건  중  추가확인이  필요한 

6건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 -  제지본부  총무부  작업장  바닥  보수용  자재  인터넷

[11번가-(주)극동씨앤씨]  구입(645,200원)

 -  화폐본부  정부지원  노사파트너십  프로그램  추진  관련  노사

화합  산행  실시(변경)[노사협력부-2042(2013.09.27.)]

 -  레슬링팀  전국체전  및  인천아시아대회  선수  파견 

등을  위한  숙박비,  식비  사용(식당-다연  70만원 

결재  취소)

 -  해외  출장,  귀빈  영접  등  다수  분할  사용

 -  결제금액  착오로  인한  취소  후  재결재

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점검  분야

점검  결과

조치사항

휴일

(토,일,

공휴일)

사용

주말․공휴일  사용내역  43건  중  추가확인이  필요한 

4건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 -  운동선수단  숙박비  및  식비  사용[노사협력실-1199

(2013.09.05.]

 - 리비아  중앙은행  방문  기념품  구입(해외사업  2단-

1340)

 -  해외출장자  식비  및  선물  구입  시  사용

 -  2013년  을지훈련(8.19.  ~  20.)  준비를  위해  주말 

연습용품  구입

→  현지주의

  (평일사용) 

100만원

이상 

사용

 100만원  이상  집행  18건  중  추가확인이  필요한 

8건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 -  운동선수단  숙박비  및  식비  사용

 -  리비아  방문  인사  투어  및  대전  지역  숙박료  사용

 -  실험용  소모품  비용  오류로  정상금액(992,170원)

으로  재결재[위조방지센터-522(2013.07.03)]

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금지장소

(호텔  등)

사용

공사  법인카드는  사용제한  업종에  대해 

사용불가토록  설정되어  있어,  원천적으로  사용  불가

 -  법인카드  관리지침  제3조  ‘사용한도  및  사용제한  업종’

다만,  특급호텔  사용내역은  대부분  해외출장  시  선물 

구입을  위한  면세점,  외국  인사  숙박료,  운동선수단 

식비  등으로  이상  없음

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상품권

구매

법인카드  상품권  구매내역  9건에  대한  점검  결과  : 

이상  없음

 -  사회공헌활동을  위한  상품권  구입

 -  현송차량  운영  등을  위한  하이패스  카드  결제

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점검  분야

점검  결과

조치  사항

근무지  기준

원거리 

사용  여부

근무지  기준  원거리  사용내역  47건에  대한  확인  결과  : 

이상  없음

 -  레슬링팀  전국체전  및  인천아시아대회  선수파견 

선발  등  경기력  향상을  위해  훈련장소를  서울인

근에서  경북,  경남,  부산  등으로  변경함에  따라 

부산,  창원에서  다수  사용

   ∘ 변경기간 : 2013.9.7 ~ 30(24일간), [노사협력실-1199

(2013.9.5)]

 -  영업활동을  위한  수도권  거래처와  업무협의  사용

 -  화폐본부  노사화합  산행  추진(강원도  영월)

 -  해외출장자  선물  구입(인천공항  면세점)

 -  출장시  휴게소  사용(충북  음성)

 -  중앙통제실  카메라에  들어가는  아답터  인터넷  쇼핑몰에서 

구입(강원도 춘천)

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 통합감사정보시스템(ASK)  활용  법인카드  점검  시사점

 위험지표에  대한  소명요청으로  통합감사정보시스템(ASK)  시스템  홍보  효과 

제고

 위험지표  사용건에  대한  경각심  고취로  향후  부정사용에  대한  예방기능  강화