2019
201
20
2
년도
년도
년
하반기
하반
하
2019년도
법인카드
법인카드
법인카
법인
법
사용실태
사용실태
사용실
사용
사
특정감사
특정감사
특정감
특정
특
결과
결
법인카드 사용실태 특정감사
2019. 12.
한국조폐공사 감사실
- 1 -
Ⅰ
감사실시 개요
1. 감사 목적
□ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
□ 위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 사후 관리 강화
2. 감사 대상기관 및 범위
□ 감사대상 : 전 기관
□ 감사범위 : 2019. 7. 1. ~ 2019. 9. 30. 기간 중 법인카드 사용내역(2,349 건)
♠♠카드
(지방세, 통신비 전용)
♧♧카드
(항공권 전용)
◈◈카드
계
유류비 전용
기타
91 건
217 건
289 건
1,752 건
2,349 건
□ 총 집행 2,349 건 중 8개 위험지표 집행 항목 475 건(20.2%)에 대해 점검
구 분
ASK
발생건수
점검 및 결과
이상 없음
미흡 사례
A
S
K
위
험
지
표
① 심야(23시 이후) 사용
0
0
0
② 분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)
90
90
0
③ 휴일(토, 일, 공휴일) 사용
14
14
0
④ 100만 원 이상 사용
11
11
0
⑤ 금지장소(호텔 등) 사용
36
36
0
⑥ 상품권 구매
31
31
0
⑦ 근무지 기준 원거리 사용
130
130
0
⑧ 법인카드 하루 2회 사용
163
163
0
계
475
475
0
- 2 -
3. 감사기간 및 인원
□ 감사기간 : 2019. 12. 5. ∼ 12. 6.(2일, 예비조사기간 제외)
□ 감 사 인 : 1명
4. 감사 중점사항
□ 사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의
사용 여부
□ 법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매
여부
□ 사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)의 사용 여부 등
5. 감사방법
□ 전체 법인카드 사용내역을 대상으로 특이사항 점검 후 스마트 감사
정보시스템에서 8개 상시모니터링 지표별로 추출된 특이사항추가
점검
□ 법인카드 휴일 사용, 승인취소 등 특이사항을 대상으로 집행부서에
소명을 요청하여 사용목적 부합 여부, 관련 규정 준수 여부 등을
최종 점검
- 3 -
Ⅱ
감사결과
점검 분야
점검 항목 및 결과
분할 청구
(동일업체
2회 이상
결제 등)
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
부패방지 교육용 현수막 제작 및 청렴캠페인 엑스배너 구입
건으로 예산통제내역에 따라 같은 날 분할 결제
2019년도 화폐박물관 여름방학행사 개최에 필요한 인쇄제품별
(체험학습지, 현수막, 포스터) 구분 결제
공사 조경관리용 소모품(농약) 구매 건으로 예산통제내역에 따라
분할 결제
간담회 실시 비용을 예산과목(포상비 및 부서운영비)에 따라
구분하여 결제
휴일
(토, 일,
공휴일)
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
지역 공동체 사회공헌활동(봉사활동) 실시 후 참여 직원 중식비
결제(2019. 8. 10. 토)
근무시간 내 물품구매(매장 직접 구매)가 어려워 주말을 이용
하여 소요 물품 구매(2019. 9. 08. 일)
노사파트너십 행사(문화체험의 날) 진행을 위하여 주말을 이용
하여 입장료 예매(2019. 9. 21. 토)
제35회 대덕연구개발특구 테니스연합회장기 테니스 대회 참가
직원 식비 결제(2019. 9. 28. 일)
100만 원
이상 사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
공사 및 협력업체 직원 가족 초청행사 (KOMSCO Family Coming
Day) 참석자 105명(참가자 99명, 진행자 6명) 중식비 결제
발급여권 품질향상 워크숍 간담회(참석직원 75명) 식비 결제
사무용 프린터 토너(10개) 구매비용 결제
- 4 -
금지장소
(호텔 등)
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
※ 공사 법인카드는 사용제한 업종에서 사용할 수 없도록 업종 제한
기능 설정되어 있어, 원천적으로 사용 불가
-「법인카드관리 지침」제3조(사용한도, 사용제한 업종 및 물품)
기술부서 품질의식 제고 및 핵심가치 공유 워크숍(1박 2일)
참가자 숙박비용 결제
운동선수단(레슬링) 하계전지훈련에 따른 숙박비용 결제
상품권
구매
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
2019 추석 이웃사랑 운동 관련 기부용 온누리상품권 구입
사보 독자퀴즈 당첨 기념품용 온누리상품권 구입
직원 포상용(표창 부상품) 온누리상품권 구입
일･가정 양립지원 캠페인 공모전 포상용 온누리상품권 구입
근무지 기준
원거리
사용 여부
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
국회(임시회) 업무보고(경기 용인)
대한민국 안전산업박람회 전시관 운영(경기 고양)
해외사업 관계자 업무협의 및 외빈초청행사 실시(경주, 부산 등)
법인카드
하루 2회
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
채용형 인턴 멘토링 간담회 식비 및 다과 결제
구내식당 휴무일 운영에 따른 중식비 결제
▒▒▒▒처 직원 시간외급식비(외부 식당) 결제
