법인카드 사용내역 점검 결과 보고

2014. 8.

감  사  실

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Ⅰ

점검실시  개요

1.  점검  목적

◦  규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고 

◦  위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 체계적 관리

2.  점검대상  및  범위

◦  점검대상 : 2013. 1. 1.부터 2014. 5. 31.까지 법인카드 사용내역

- 본사, 화폐·제지·ID본부, 기술연구원 법인카드 점검대상 : 5,912건

국민카드 하나비씨카드

삼성카드

(지방세, 통신비 전용)

롯데카드

(항공권 전용)

신한카드

(유류비 전용)

합계

4,970건

942건

207건

125건

959건

7,203건

   ※ 전용카드(삼성카드, 롯데카드, 신한카드)는 점검 대상에서 제외  

◦  점검대상 5,912건 중 소명 요청 267건(전체 4.5%) 

3.  점검기간  및  인원

◦  점검기간 : 6.24. ~ 6.26.(3일) 
◦  점 검 자 : 청렴전략팀 4급 장인석

4.  중점  점검사항

◦  사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의 사용 여부

◦  법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매 여부

◦  사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)에 사용 여부 등

5.  점검  방법

◦  카드사에서 법인카드 사용 내역을 엑셀파일로 받아 「법인카드 관리지침」을 

벗어난 사용 실적을 선별

◦  기존에 점검 하지 않은 내역 중 소명이 필요한 집행내역들은 사용부서에 직접 

소명요청 후 재점검

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Ⅱ

점검결과

점검 분야

점검 결과

사용제한 

업종 사용

(16건)

□ 금지장소 소명사항 확인 결과 : 특이사항  없음

공사  법인카드는  사용제한  업종에서  사용할  수  없도록  설정되어 

있어 원천적으로 사용 불가

  - 법인카드 관리지침 제3조 ‘사용한도 및 사용제한 업종’

다만, 특급호텔, 정육점, 정관장홍삼 등의 사용내역은 대부분 해외

출장 시 기념품, 외국 인사 숙박료, 운동선수단 식비 등으로 이상 

없음

금지물품 

구매

(6건)

□ 금지물품 소명사항 확인 결과 : 특이사항  없음

해외 출장, 귀빈 영접을 위한 기념품으로 건강식품(홍삼) 구입   

사용제한

시간 사용

(145건)

□ 사용제한 시간 소명사항 확인 결과 : 특이사항  없음

외빈초청 업무간담회 및 기념품 구입(휴일)

대덕특구  테니스  대회,  기재부장관기  야구  대회  참가  지원  경비 

집행(주말)

기념우표 자체품질강화작업 중식비 사용(주말)

제지본부 사택 보일러 수리(설날)

태국 조페국 인사 초청 경비 집행(개천절)

여권관계자 초청 전자여권 제조발급 시설 견학 추진 간담회 사용

(심야)

□ 미흡사례 : 휴일, 심야 사용(기술처, 해외사업1단)

페루은행권 검사자 선물 구입(광복절, 석가탄신일)

GB교육 준비를 위한 다과 구입을 거주지(대구)에서 주말에 심야시간 

사용(심야)

   ⇒ 법인카드 지침 제4조(사용시간 및 장소의 제한) 제1항에 따라 

평일 및 정상시간대 사용 하도록 계도(현지주의)

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점검 분야

점검 결과

특이사용

(64건)

□ 특이사용 소명사항 확인 결과 : 특이사항  없음

해외출장 및 외빈 영접을 위한 사용(편의점, 커피숍)

국제산업전시회 전시회 탁송 비용 결제(이삿짐 센터)

영업개발단 인쇄제품류 고객초청행사 고객 철도요금 결제

사업목표 달성 단합행사 및 사무실 소요물품 등 구입(편의점)

2014년 KMF 국제회의 관련 경비 집행(철도, 고속버스, 제과점)

청원경찰 채용 관련 신체검사 경비 집행(병원)

압인제품 3D작업시스템 소프트웨어교육 초·중급 등록 결제(학원)

2013년 을지연습 소요물품(바카스) 구입(약국)

인도네시아 방문단 경복궁 관람(종합스포츠센터)

100만 원 

이상 사용

(4건)

□ 100만 원 이상 사용 소명사항 확인 결과 : 특이사항  없음

제8회 보안기술세미나를 위한 한국무역협회 전시관 임대

화폐본부 노사협력프로그램 지원사업 경비 집행

국외출장을 위한 항공권 구입

소액 사용

(22건)

□ 소액 사용에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항  없음

휴게소, 편의점, 제과점, 커피숍 등의 소액 사용은 대부분 외빈 영접을 

위하여 물, 커피, 빵 구입 등을 구입한 것임

화폐본부 인터넷 소액 결제로 누전차단기 구입

중복 사용

(5건) 

□ 중복 사용에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항  없음

동일한  업체의  중복  사용은  대부분  결제를  하였다가  금액착오로 

재결제

경영평가팀 결제오류로 금액 취소

영업개발단 일정변경 등으로 철도 요금 및 항공요금 취소 후 재결제

상품권 구입

(5건)

□ 상품권 구입에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항  없음

춘·추계체육행사를 위한 상품권 구입

창립 기념 자축행사용 상품권 구입

사회공헌활동을 위한 상품권 구입