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2015년  3분기  법인카드  정기점검  결과  보고

□  점검  목적

ㅇ 규정과  원칙에  따른  법인카드의  투명한  사용으로  공사  청렴도  제고

          ※  관련  규정  :  법인카드  관리지침

ㅇ 위험예상  사용내역  재확인을  통한  법인카드의  체계적  관리     

□  점검  대상  기간  :  2015년  7월  ～  9월  법인카드  사용분

□  점검  기간  :  2015.  10.  26.  ～  10.  27.(2일간)

□  법인카드  사용  및  소명  요청  현황

ㅇ 전  기관  법인카드(3종)  사용내역  :  총  1,590건

삼성카드

(지방세, 통신비  전용)

롯데카드

(항공권  전용)

신한카드

합계

유류비  전용

하이브리드

107

17

395

1,071

1,590

ㅇ 총  사용  1,590건  중  7개  위험지표  집행항목  건수는  241건(전체  15.2%)이며, 

이중  의심내역  49건(위험지표  중  20.3%)에  대해  사용부서  소명  요청

구        분

ASK

발생
건수

점검  및  결과

감  사  실
자체확인

사용부서  소명  및  확인

이상  없음

지침외  사용

A

S

K

위

험

지

표

  ①심야(23시  이후) 사용

9

4

○

  ②분할  청구(동일업체  2회  이상  결제  등)

98

17

○

  ③휴일(토, 일, 공휴일) 사용

27

2

○

  ④100만원  이상  사용

17

10

○

  ⑤금지장소(호텔  등) 사용

12

6

○

  ⑥상품권  구매

10

6

○

  ⑦근무지  기준  원거리  사용

68

4

○

합        계

241

49

○

※  ASK  위험지표는  카드사용  1건이  2개  이상  영역에  동시  발생  가능

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□  점검  방법

ㅇ 통합감사정보시스템(ASK)에서  ACL(Audit  Command  Language)을  활용하여  7개 

항목  위험지표  사용내역을  1차적으로  선별하여  이를  점검하였으며,

ㅇ 소명이  불필요한  집행내역들은  감사실  자체점검으로  “특이사항  없음”  처리하고,  휴일 

사용,  승인취소  등  특이한  항목들은  사용부서  직접  소명  요청  후  재점검

 ASK  위험지표별  소명내역  점검  결과

점검  분야

점검  결과

심야

(23시  이후)

사용

심야(당일  23시  이후  ~  익일  08시  이전)  사용내역  중  4건의  소명사항 

확인  결과  :  이상  없음

  -  위변조방지  신기술설명회  참가  요원  조식비  집행(07:50  사용)

  -  캐나다  공무  국외출장  시  사용한  내역으로  한국과의  시차로  발생(현지

시각  14:34  사용)

분할  청구

(동일업체 

2회  이상 

결제  등)

법인카드  분할청구  중  17건의  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

  -  국정감사  준비용  간식  구입

  -  국내사업활성화를  위한  경비(부서운영비)  집행     

  -  이마트  장기근속  골드바  입찰  관련  제증명  서류  발급 

  -  대한민국  교육기부  행복박람회  참가를  위한  물품(에코백  등)  구입

  -  임원  및  사무실용  다과류  구입 

  -  업무용  차량(3대)  엔진오일  교체

  -  2015  광주하계유니버시아드  대회  경기종목별(리듬체조,  수영,  축구) 

입장권  구입

  -  본부에  필요한  소모성  물품  및  고객  응대용  다과류  구입

휴일

(토,  일,

공휴일)

사용

주말․공휴일  사용내역  중  2건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

  -  우간다  전자여권  사업관련  해외인사  숙박비  주말  집행

  -  해외사업  전략수립  및  고객만족  교육을  위한  워크숍  주말  실시

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점검  분야

점검  결과

100만원

이상  사용

100만원  이상  집행내역  중  10건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

  -  위변조방지  신기술설명회  회의장  대여비  및  중식비  집행

  -  유관기관  및  주요고객을  위한  홍보물품(독도  요판화  메달  세트,  액자,  요

판화)  구입

  -  통신실  교환기  장애  발생  예방을  위한  무정전전원장치(UPS)  수리

  -  KOMSCO  수출제품  설명회를  위한  다과  구입

  -  2015  광주하계유니버시아드대회  폐회식  입장권  구입

금지장소

(호텔  등)

사용

금지장소  법인카드사용  집행내역  중  6건에  대한  소명사항  확인  결과  : 

이상  없음

공사  법인카드는  사용제한  업종에  대해  사용불가토록  설정되어  있어,  원천적

으로  사용  불가

  -  법인카드  관리지침  제3조  ‘사용한도  및  사용제한  업종’

호텔,  뷔페  등의  사용내역은  해외인사  숙박비,  TSM  사업협력관련  업무협의,  서울 

외신기자와의  업무간담회  실시  등으로  이상  없음

상품권

구매

법인카드  상품권  구매내역  중  6건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

  -  추석  명절  이웃사랑  운동용  상품권  구입

  -  사보  7월  ~  10월  독자  퀴즈  당첨용  상품권  구입

  -  2015년도  상반기  지식경영  포상용  상품권  구입

근무지  기준 

원거리 

사용  여부

근무지  기준  원거리  사용내역  4건에  대한  소명사항  확인  결과  :  이상  없음

 

-  업무추진간담회를  대전에서  실시하였으나  가맹점주소  표기가  본사(수원)로  표기 

  -  경영평가  득점  제고를  위한  간담회를  세종에서  실시