감사결과
감사결과
감사결
감사
감
이행실태
이행실태
이행실
이행
이
점검
점검
점
결과
결과
결
보고
보
감사결과 이행실태 점검 결과
2015. 12.
감 사 실
Ⅰ. 감사실시 개요
1. 감사목적
ㅇ 「감사기준 시행세칙」 제29조(감사결과 조치의 사후관리)에 따른 현지점검을
통해 감사결과 조치사항에 대한 사후관리 적정성 확보
ㅇ 감사처분요구사항에 대한 이행실태 점검으로 감사 실효성 제고
2. 감사중점
ㅇ 감사처분요구사항에 대한 조치내용의 적합성 및 조치시기의 적시성
ㅇ 미결사항의 조치지연 사유 분석 및 향후 관리 방안 강구
ㅇ 감사 처분사항에 대한 의견수렴 및 애로사항 해소방안 제시 등
3. 감사인원 및 기간
ㅇ 감사인원 : 경영감사팀장 외 2명
ㅇ 감사기간 : 2015. 12. 2.(수) ～ 12. 4.(금), 3일간
4. 감사범위 · 방법 및 대상기관
ㅇ 감사범위 : 2014. 10. 1.부터 2015. 9. 30.까지 감사처분요구사항 일체
ㅇ 감사방법 : 실지감사
ㅇ 대상기관 : 본사, 제지본부, ID본부(2015년도 종합감사 수감기관)
Ⅱ. 감사결과 이행실태 현황
1. 처분요구사항에 대한 조치 이행률 현황
구분
감사사항
점검대상
완료
미완료
이행률
2014년
생산활동 관리실태 특정감사
11건
11건
-
100%
에너지 관리실태 특정감사
2건
2건
-
100%
방만경영 예방 및 정부 경영지침 준수
실태 점검
12건
12건
-
100%
2014년 3분기 법인카드 사용내역 점검
1건
1건
-
100%
급여 관리 실태 점검 특정감사
9건
9건
-
100%
해외 자회사 기관운영 성과감사
6건
6건
-
100%
연말 복무감사
5건
5건
-
100%
음주운전 행위 실태 특정감사
45건
44건
1건
97.8%
2015년
4분기 법인카드 사용실태 점검
3건
3건
-
100%
보안제품 품질관리 실태 특정감사
28건
28건
-
100%
퇴직급여 관련 회계처리 특정감사
1건
1건
-
100%
설 명절 복무감사
4건
4건
-
100%
공사 및 수리계약 관리 분야 특정감사
8건
8건
-
100%
상반기 복무감사
11건
11건
-
100%
2015년도 종합감사
74건
65건
9건
87.8%
임직원 행동강령 준수여부 점검
2건
2건
-
100%
휴가철 복무감사
2건
2건
-
100%
계
224
214
10건
95.5%
2. 처분요구사항에 대한 조치 미이행률 현황
ㅇ 처분 종류별 조치 미이행률
구분
변상
징계
경고
시정
주의
개선
권고
통보
현지
조치
모범
사례
계
처분건수
2
17
43
26
49
42
8
4
25
8
224
미결건수
-
-
-
1
-
7
2
-
-
-
10
미이행률
0%
0%
0%
3.8%
0%
16.7% 25%
0%
0%
0%
4.5%
ㅇ 본사 부서별 조치 미이행률
구분
기획처 경영
평가실
미래
전략실
홍보
협력실
ID
사업단
영업
개발단
기술처 해외
사업단
면펄프
사업단
관리처 노사
협력실
조달실 비상
계획실
계
처분건수
3
2
1
2
1
3
3
2
1
90
18
6
4
136
미결건수
-
-
-
-
-
2
1
-
-
4
1
-
-
8
미이행률 0%
0%
0%
0%
0% 66.7% 33.3% 0%
0%
4.4% 5.6%
0%
0%
5.9%
ㅇ 각 기관별 조치 미이행률
구분
본사
화폐본부 제지본부
ID본부
기술연구원
GKD
계
처분건수
136
20
35
25
4
4
224
미결건수
8
-
1
1
-
-
10
미이행률
5.9%
0%
2.9%
4%
0%
0%
4.5%
Ⅲ. 감사결과
1. 총평
ㅇ 감사결과 조치사항에 대한 사후관리 적정성을 확보하고 감사 실효성을
제고하기 위하여 감사결과 이행실태 감사를 실시하였다.
ㅇ 감사 결과 전반적으로 감사처분 요구사항을 잘 이행하고 있었으며,
감사처분 취지에 따라 적정하게 조치되고 있었다.
ㅇ 다만 2015년도 종합감사 처분에 대한 조치 이행률이 87.8%로 처분
적시성 측면에서 다소 미흡하였고,
ㅇ 처분 종류별 미이행률 분석 결과 규정개정 등 제도개선이 필요한
개선 및 권고 처분에 대한 미이행률이 높은 실정으로, 지속적인 사
후관리가 필요할 것으로 판단된다.
ㅇ 감사 처분과 관련한 이의 및 애로사항은 없었으며, 감사결과의 공유
및 전파를 통한 재발방지 노력도 적정하게 이루어지고 있었다.
2. 조치내용의 적합성
ㅇ 감사처분 요구사항 및 그 취지에 따라 이행하는 등 대부분 적정하게 조치
ㅇ 다만 일부 보완이 필요한 사항에 대하여는 현지 조치
3. 조치시기의 적시성
ㅇ 변상, 징계, 경고, 주의, 통보 및 현지조치는 이행률이 높음.
ㅇ 개선, 권고 처분은 미이행률이 18%로 지연되고 있음.
ㅇ 조치 난이도 등을 고려하여 이행 예정일자 조정(별첨#2 참조)
4. 장기 미결사항의 관리방안
ㅇ 노사협의를 요하는 사항으로 이행이 지연되는 것으로 분석
ㅇ 미결사항에 대하여 해당부서의 적극적인 의지와 조치 노력이 요구됨.
ㅇ 장기 미결사항에 대하여는 별도관리 필요
5. 감사결과의 공유 및 전파
ㅇ 문서 공람 및 게시물 등을 통해 전 직원이 감사결과 공유
ㅇ 지적사항에 대한 전달교육 등 재발방지를 위한 감사 지적사항 전파
ㅇ ｢통합감사정보시스템｣ 감사 DB 활용 및 감사 지적사례 공유를 통한 예방
감사 기능 강화
